Als ondernemer regel je veel zelf, maar pensioen komt vaak op de tweede plaats. Terwijl werknemers automatisch pensioen opbouwen via hun werkgever, moeten ondernemers hier zelf actief mee aan de slag. Het resultaat? De gemiddelde ondernemer heeft veel minder pensioen dan werknemers. Maar hoeveel precies, en wat kun je er nog aan doen?
Waarom hebben ondernemers minder pensioen?
Het verschil zit hem in de automatische piloot. Als werknemer betaalt je werkgever gewoon mee aan je pensioen – dat gebeurt elke maand zonder dat je er bij hoeft na te denken. Als ondernemer moet je zelf alle keuzes maken: investeer je in je bedrijf, neem je geld privé, of stop je het in je pensioen?
De meeste ondernemers kiezen voor hun bedrijf. Logisch ook – als je onderneming groeit, verdien je meer. Maar dit brengt risico’s met zich mee. Niet elk bedrijf kan later goed verkocht worden, en economische tegenwind kan je bedrijfswaarde flink doen dalen.
Werknemers bouwen ondertussen gewoon door. Maand na maand, jaar na jaar. Zonder stress, zonder keuzes maken. Dat stapelt zich op tot een flink pensioenkapitaal.
Hoeveel pensioen heeft de gemiddelde ondernemer?
De verschillen zijn groot, maar over het algemeen hebben ondernemers beduidend minder pensioen opgebouwd dan werknemers. Het hangt vooral af van je ondernemingsvorm.
Directeur-grootaandeelhouders (DGA’s) met een BV staan er meestal beter voor dan zzp’ers. Tot 2017 konden zij namelijk fiscaal voordelig pensioen opbouwen binnen hun eigen BV. Ze konden geld reserveren voor hun pensioen en dat volledig aftrekken van de winst. Dat scheelde flink in de belastingen.
Zzp’ers hadden die mogelijkheid niet. Zij zijn aangewezen op lijfrentes bij verzekeraars, met minder fiscale voordelen en lagere aftrekmogelijkheden.
Maar ook binnen deze groepen zijn de verschillen enorm. Een succesvolle DGA die jarenlang bewust pensioen heeft opgebouwd, kan een uitstekende voorziening hebben. Een zzp’er met wisselende inkomsten heeft vaak nauwelijks iets opgebouwd.
BV versus zzp: wat is het verschil?
Als DGA met een BV had je tot eind 2016 drie manieren om pensioen op te bouwen. Stamrecht was de populairste: je BV beloofde jou een maandelijks bedrag na je pensionering. Die belofte stond als schuld op de balans, en elke euro die je ervoor reserveerde was aftrekbaar.
Sinds 2017 is dat niet meer mogelijk voor nieuwe gevallen. Wel mogen DGA’s die al een pensioen-BV hadden deze behouden, maar ze kunnen er geen nieuw geld meer aan toevoegen.
Als zzp’er ben je altijd al aangewezen geweest op externe lijfrentes. Je betaalt premie aan een verzekeraar of beleggingsinstelling, en dat mag je aftrekken van je belastbare inkomen. Later krijg je het uitgekeerd als pensioen, en dan betaal je er weer belasting over.
Het grote verschil zit in controle en fiscale behandeling. Met een pensioen-BV bleef je geld binnen je eigen bedrijf en kon je zelf bepalen hoe het werd belegd. Bij een lijfrente gaat je geld naar een externe partij.
Hoe verhoog je als ondernemer nog je pensioen?
Gelukkig is het nooit te laat om te beginnen, al scheelt vroeg starten wel veel door de kracht van samengestelde interest.
Heb je nog een oude pensioen-BV? Zorg dan dat je die goed beheert. Je moet elk jaar de waarde laten berekenen en eventuele indexatie toepassen. Doe je dat niet, dan kan de Belastingdienst je flink straffen – tot wel 70% van de waarde.
Zonder pensioen-BV kun je maximaal inzetten op lijfrentes. Kijk hoeveel je fiscaal mag aftrekken en probeer dat bedrag elk jaar vol te maken. Consistentie is de sleutel – beter elk jaar een beetje dan af en toe een grote storting.
Een andere optie is je salaris uit de BV verhogen en dat extra geld direct in pensioen stoppen. Je betaalt dan wel meer belasting, maar je krijgt ook meer fiscale ruimte voor pensioenopbouw.
Stop je binnenkort met ondernemen? Dan kun je mogelijk gebruik maken van een stakingslijfrente. Een deel van je stakingswinst mag dan belastingvrij naar je pensioen.
Wat gebeurt er met je pensioen-BV als je stopt?
Je BV wordt dan een ‘slapende BV’ – geen actieve bedrijfsvoering meer, maar wel alle verplichtingen. De BV blijft bestaan puur om je pensioen te beheren tot je het gaat uitkeren.
Alle administratieve en fiscale verplichtingen blijven gewoon bestaan. Je moet nog steeds elk jaar:
- De pensioenwaarde laten berekenen door een actuaris
- Aangifte vennootschapsbelasting doen
- Verplichte indexatie toepassen
- Een jaarrekening opstellen
Veel voormalige ondernemers onderschatten hoe complex dit is. Het gaat niet alleen om boekhouden – je hebt specialistische kennis nodig van fiscale regels, actuariële berekeningen en compliance-eisen.
Fouten kunnen duur uitpakken. Vergeet je de indexatie? Dan kan de Belastingdienst dat zien als het opgeven van pensioenrechten, met een belastingrekening van circa 70% tot gevolg.
Welke kosten brengt een slapende pensioen-BV met zich mee?
Een slapende BV kost jaarlijks geld voor actuariële berekeningen, fiscale advisering, administratie en inschrijving bij de Kamer van Koophandel. De hoogte hangt af van je dienstverlener en hoe complex je situatie is.
De belangrijkste kosten zijn:
- Actuariële waardering: Een erkend actuaris moet elk jaar je pensioenwaarde berekenen volgens strikte regels
- Fiscale advisering: Aangifte vennootschapsbelasting met specialistische kennis van pensioenregels
- Administratie: Jaarrekening opstellen en alle mutaties verwerken
- Overige kosten: KvK-inschrijving en eventuele notariskosten
De keuze van dienstverlener maakt veel verschil. Algemene accountants zonder specialisatie rekenen vaak hogere tarieven en besteden meer tijd aan zaken die voor specialisten routine zijn.
Het is belangrijk om de kosten af te wegen tegen de risico’s van fouten. Een verkeerde waardering of gemiste indexatie kan je veel meer kosten dan een jaar professionele begeleiding.
Hoe GeldZo helpt met slapende pensioen-BV’s
Bij GeldZo zijn we volledig gespecialiseerd in de begeleiding van voormalige ondernemers met slapende BV’s. Door onze focus op dit specifieke vakgebied kunnen we efficiënt en tegen scherpe tarieven werken.
Wat wij voor je regelen:
- Jaarlijkse actuariële waardering door erkende actuarissen
- Complete fiscale afhandeling inclusief aangifte vennootschapsbelasting
- Automatische indexatieberekening om fiscale problemen te voorkomen
- Transparante tarieven zonder verborgen kosten
- Persoonlijke begeleiding door specialisten die de materie door en door kennen
Met meer dan 4.000 actieve dossiers hebben we de expertise om ook complexe situaties correct te behandelen. We zorgen ervoor dat je pensioenkapitaal optimaal behouden blijft en alle fiscale regels correct worden nageleefd.
Heb je een slapende BV met pensioenkapitaal en wil je zekerheid over correcte naleving tegen scherpe tarieven? Neem gerust contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek over hoe wij je kunnen helpen.
