Heb je een ODV (Oudedagsverplichting) in je slapende BV en vraag je je af of je de uitkeringen kunt uitstellen? Het antwoord is ja! Je kunt je ODV-uitkeringen uitstellen tot na je AOW-leeftijd, maar er zitten wel regels aan. In dit artikel leggen we uit hoe dit werkt en wat de voor- en nadelen zijn.
Wat is een ODV eigenlijk?
Een ODV is gewoon een manier om pensioen op te sparen binnen je eigen BV. Het is ontstaan toen de regels voor pensioen in eigen beheer veranderden tussen 2017 en 2019. Veel ondernemers moesten toen hun pensioenregeling omzetten naar een ODV.
Normaal gesproken moet je tussen je 65e en 70e jaar beginnen met het uitkeren van je ODV. De meeste mensen starten rond hun AOW-leeftijd (nu 67 jaar) omdat dat logisch is: dan ga je met pensioen en heb je het geld nodig.
Het geld blijft in je BV staan en groeit elk jaar een beetje. Dit is fiscaal voordelig omdat je pas belasting betaalt als je het geld daadwerkelijk uitkeert.
Kun je je ODV echt uitstellen?
Ja, dat kan! Je hebt flexibiliteit tussen je 65e en 70e jaar. Je kunt zelf kiezen wanneer je wilt beginnen met uitkeren, maar uiterlijk op je 70e verjaardag moet je starten. Na die leeftijd is uitstel niet meer mogelijk.
Belangrijk om te weten: als je eenmaal bent begonnen met uitkeren, kun je niet meer terug. Je moet dan volgens een vast schema uitkeren, meestal over minimaal vijf jaar verspreid.
Je moet wel op tijd aan de Belastingdienst laten weten wanneer je wilt beginnen. Doe dit minimaal een jaar van tevoren om problemen te voorkomen.
Wat betekent uitstel voor je belastingen?
Uitstel heeft gevolgen voor je belastingen. Zolang je niet uitkeert, groeit je ODV verder en betaal je nog geen inkomstenbelasting over het geld. Je BV kan de groei van de ODV aftrekken, wat betekent dat je minder vennootschapsbelasting betaalt.
Als je later gaat uitkeren, betaal je inkomstenbelasting tegen het tarief van dat moment. Dit kan voordelig zijn als je dan minder andere inkomsten hebt en in een lagere belastingschijf valt.
Let op: door uitstel wordt je ODV meer waard, wat invloed heeft op hoeveel dividend je uit je BV kunt halen. Er gelden namelijk regels die voorkomen dat je te veel geld uit je BV haalt als daar nog een ODV-verplichting tegenover staat.
Waarom zou je willen uitstellen?
Er zijn verschillende redenen om je ODV uit te stellen:
Belasting besparen: Als je rond je 67e nog veel andere inkomsten hebt, kun je beter wachten met je ODV. Anders betaal je over alles samen een hoog belastingtarief.
Geld laten groeien: Door het geld langer in je BV te laten staan, kun je er nog rendement op maken. Het belastingtarief in je BV is vaak lager dan wat je privé zou betalen.
Je hebt het geld nog niet nodig: Misschien heb je andere inkomsten of spaargeld en kun je het ODV-geld beter bewaren voor later, bijvoorbeeld voor hogere zorgkosten.
Andere pensioenregelingen afstemmen: Als je meerdere pensioenregelingen hebt, kun je deze slim op elkaar afstemmen om elk jaar het juiste inkomen te hebben.
Hoe verschilt ODV-uitstel van ander pensioen?
Een ODV is anders dan gewoon pensioen omdat het in je eigen BV zit. Bij normale pensioenen of lijfrentes heb je minder controle – die worden beheerd door verzekeringsmaatschappijen.
Het voordeel van een ODV is dat je meer zeggenschap hebt over hoe het geld wordt belegd. Het nadeel is dat je zelf verantwoordelijk bent voor alle administratie en regels. Dit betekent elk jaar rapportages maken en zorgen dat alles volgens de wet gebeurt.
Andere pensioenvormen hebben vaak andere uitstellingsregels. Een ODV geeft je relatief veel vrijheid binnen de grenzen van 65 tot 70 jaar.
Hoe regel je het uitstel praktisch?
Het uitstellen van je ODV vraagt om goede voorbereiding. Je moet eerst uitrekenen wat het beste moment is om te starten, rekening houdend met al je inkomsten en belastingen.
Vervolgens moet je de Belastingdienst informeren over je keuze. Dit doe je via je jaarlijkse aangifte of een aparte melding. Zorg dat je dit ruim op tijd doet.
In je BV moet je elk jaar een waardering laten maken van je ODV. Dit is verplicht en moet door een specialist gebeuren. Ook moet je alle documenten goed bewaren voor eventuele controles.
Het beheer van een ODV is complex en vraagt specialistische kennis. Veel mensen laten dit daarom over aan een expert die weet hoe alle regels werken.
Hoe GeldZo helpt met ODV-uitstel
GeldZo begeleidt je door het hele proces van ODV-uitstel. Wij zorgen ervoor dat je de juiste keuzes maakt en alle regels correct naleeft. Onze dienstverlening omvat:
- Persoonlijke analyse van jouw situatie om het optimale uitstellingsmoment te bepalen
- Alle benodigde communicatie met de Belastingdienst
- Jaarlijkse actuariële waarderingen en rapportages
- Complete administratieve ondersteuning voor je slapende BV
- Begeleiding bij de uiteindelijke uitkeringsfase
Met meer dan 4.000 dossiers in beheer hebben wij de expertise om je ODV optimaal te laten functioneren. Wil je weten of ODV-uitstel voor jouw situatie voordelig is? Neem contact met ons op voor een vrijblijvend adviesgesprek.
