Pensioen krijgen is fijn, maar er gaat wel belasting vanaf. Veel mensen schrikken als ze horen dat ze over hun hele pensioenuitkering belasting moeten betalen. In dit artikel leggen we uit hoe dat precies werkt en waarom dat zo is.
Wat is het belastbare deel van een pensioen?
Het is eigenlijk heel simpel: je betaalt over je hele pensioenuitkering belasting. Of het nu AOW is, pensioen van je werkgever, of pensioen uit een BV – de Belastingdienst ziet het allemaal als gewoon inkomen. Net zoals je vroeger belasting betaalde over je salaris, betaal je nu belasting over je pensioen.
Waarom het hele bedrag? Omdat je tijdens je werkzame jaren pensioen opbouwde zonder er toen belasting over te betalen. Die belasting werd uitgesteld tot nu. De premies die je destijds betaalde, mocht je aftrekken van je belasting. Nu krijg je het geld terug, maar moet je alsnog belasting betalen.
Dit geldt ook voor ondernemers die hun pensioen in een BV hebben gestopt. Het kapitaal in de BV is belastingvrij gegroeid, maar zodra je het als pensioen uitkeert, wordt het belast als gewoon inkomen.
Waarom betaal je belasting over je pensioen?
De reden is het principe van uitgestelde belasting. Toen je werkte, mocht je pensioenpremies aftrekken van je belasting. Hierdoor betaalde je minder belasting. De overheid zei eigenlijk: “Oké, je hoeft nu geen belasting te betalen, maar later als je het pensioen krijgt, rekenen we af.”
Dit systeem zorgt ervoor dat pensioensparen aantrekkelijk is. Je krijgt tijdens je werkzame jaren belastingvoordeel, waardoor je meer kunt sparen voor later. Maar uiteindelijk betaal je alsnog belasting – alleen later, als je het geld daadwerkelijk krijgt.
Voor ondernemers met een pensioen-BV werkt het hetzelfde. Het geld dat in de BV ging, was aftrekbaar voor de vennootschapsbelasting. Nu je het als pensioen krijgt, wordt het bij jou persoonlijk belast.
Hoeveel belasting betaal je?
Je pensioen wordt belast volgens de normale belastingtarieven. Hoe meer je verdient, hoe hoger het percentage. Dit heet progressieve belasting. Over de eerste euro’s betaal je weinig, over hogere bedragen meer.
Het voordeel is dat je de algemene heffingskorting krijgt, net als werkenden. Dit verlaagt je belasting. Ook betaal je geen werknemerspremies meer (zoals WW-premie), alleen nog zorgpremie. Hierdoor hou je relatief meer over dan je misschien verwacht.
Je totale inkomen telt mee. Heb je naast je pensioen nog andere inkomsten? Dan worden die bij elkaar opgeteld. Meer inkomen betekent een hoger belastingpercentage over de bovenste schijven.
Verschil tussen pensioen uit BV en AOW
Beide worden hetzelfde belast, maar de uitvoering verschilt. AOW wordt automatisch uitbetaald door de overheid, met belasting eraf. Bij pensioen uit een BV moet de BV zelf de belasting berekenen en afdragen. Dit is ingewikkelder en vereist specialistische kennis.
AOW heeft een vast bedrag. Pensioen uit een BV kun je flexibeler uitkeren – soms meer, soms minder, binnen de regels. Ook de administratie is anders: bij AOW doet de overheid alles, bij een pensioen-BV moet je zelf zorgen voor correcte loonadministratie.
Hoe kun je belasting besparen?
Er zijn verschillende manieren om je belasting te verlagen:
Hypotheekrente blijft aftrekbaar als je nog een hypotheek hebt. Dit kan flink schelen in je belasting.
Ziektekosten die je zorgverzekeraar niet vergoedt, kun je aftrekken. Denk aan medicijnen, hulpmiddelen of extra zorg. Er geldt wel een drempelbedrag.
Giften aan goede doelen zijn aftrekbaar. Zo kun je iets goeds doen en tegelijk belasting besparen.
Het loont om jaarlijks te kijken welke aftrekposten je kunt gebruiken. Vooral met een pensioen-BV zijn er vaak mogelijkheden om slimmer om te gaan met belasting.
Hoe wordt belasting ingehouden?
Net als bij je oude salaris wordt belasting automatisch ingehouden voordat je je pensioen krijgt. Je ziet op je bankrekening het nettobedrag – de belasting is er al af.
Bij gewone pensioenen en AOW gebeurt dit automatisch. Bij pensioen uit een BV moet de BV dit zelf doen. Dit is complex en foutgevoelig. Fouten kunnen leiden tot naheffingen en boetes.
Aan het eind van het jaar doe je belastingaangifte. Dan wordt alles verrekend. Te veel betaald? Dan krijg je geld terug. Te weinig? Dan moet je bijbetalen.
Hoe GeldZo helpt met pensioenbelasting
Wij zorgen ervoor dat voormalige ondernemers met slapende BVs geen zorgen hoeven te hebben over pensioenbelasting. Onze specialisten regelen alles voor je:
• Correcte belastingberekening – wij zorgen dat er altijd het juiste bedrag wordt ingehouden
• Administratie en rapportage – alle loonaangiften en jaaropgaven worden perfect verzorgd
• Optimalisatie van uitkeringen – wij adviseren over de beste timing en hoogte van uitkeringen
• Voorkomen van fouten – geen naheffingen, boetes of problemen met de Belastingdienst
• Maximaal netto-inkomen – wij zorgen dat je optimaal profiteert van alle aftrekmogelijkheden
Zo kun je zorgeloos genieten van je pensioen, wetende dat alles fiscaal perfect geregeld is. Neem contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek over jouw situatie.
