Geld bijstorten in je ODV BV mag niet zomaar. De Belastingdienst ziet dit als het verstoren van je pensioenregeling, wat kan leiden tot forse belastingrekeningen. Gelukkig zijn er andere manieren om dalend kapitaal op te vangen. We leggen uit wat je wel en niet mag, en welke alternatieven er zijn.
Wat is een ODV BV en waarom daalt het kapitaal?
Een ODV BV is een bedrijfje waarin je als voormalig ondernemer je pensioen hebt ondergebracht. Het geld dat erin zit, heb je destijds van de belasting afgetrokken. Nu krijg je er regelmatig uitkeringen uit voor je pensioen.
Het kapitaal in je ODV BV kan om verschillende redenen dalen. De belangrijkste reden zijn natuurlijk de uitkeringen die je krijgt – elk bedrag dat eruit gaat, maakt het potje kleiner. Daarnaast zijn er lopende kosten zoals administratie, accountant en beleggingskosten. Ook beleggingsverliezen kunnen je kapitaal aantasten.
Een minder bekende oorzaak is de waardering van je pensioen. Bij lage rentes wordt je pensioen op papier veel meer waard. Dit kan ervoor zorgen dat je BV op papier “te weinig” geld heeft, ook al klopt alles fiscaal gezien nog prima.
Mag je gewoon geld bijstorten?
Nee, dat mag niet zomaar. De Belastingdienst houdt ODV BV’s scherp in de gaten omdat het geld erin fiscaal uitgesteld is. Elke verandering die afwijkt van de oorspronkelijke opzet wordt kritisch bekeken. Geld bijstorten wordt gezien als het verstoren van de balans tussen de belasting die je destijds niet betaalde en wat je later moet betalen.
Het maakt niet uit of je het geld stort als kapitaal of als lening – beide zijn problematisch. Bij kapitaal wordt het permanent onderdeel van je BV. Bij een lening blijft het een schuld, maar als je die toch niet kunt terugbetalen, telt het ook niet mee volgens de Belastingdienst.
De Hoge Raad heeft in 2021 bevestigd dat de Belastingdienst kijkt naar de werkelijke situatie, niet alleen naar wat er op papier staat. Je BV moet echt genoeg geld hebben om je pensioen uit te kunnen keren, niet alleen in theorie.
Wat gebeurt er als je toch geld bijstort?
De gevolgen zijn heftig. De Belastingdienst kan besluiten dat je hele pensioenregeling wordt belast. Dit betekent niet alleen belasting over het bijgestorte bedrag, maar over je hele pensioenwaarde.
Je krijgt dan twee rekeningen. Ten eerste wordt je hele pensioenwaarde belast als loon, met tarieven tot 49,5%. Ten tweede komt daar nog eens 20% revisierente bovenop over het bedrag dat je destijds aftrok. Deze dubbele heffing kan enorm uitpakken.
Een voorbeeld: je ODV BV heeft fiscaal 200.000 euro, maar door lage rentes is het commercieel 600.000 euro waard. Als je 100.000 euro bijstort en de Belastingdienst pakt dit verkeerd op, kan je belastingrekening oplopen tot 300.000 euro of meer.
Daarnaast verliest je ODV BV mogelijk haar fiscale status, waardoor de hele constructie haar voordelen kwijtraakt.
Welke alternatieven zijn er?
Gelukkig zijn er wel oplossingen. De makkelijkste is je uitkeringen verlagen. Door minder per maand op te nemen, gaat je kapitaal langer mee. Dit betekent wel dat je je uitgaven moet aanpassen of andere inkomsten moet zoeken.
Kosten verlagen helpt ook. Veel ODV BV’s betalen te veel voor administratie en advies. Door over te stappen naar een specialist in slapende BV’s kun je flink besparen. Ook beleggingskosten verdienen aandacht.
Je beleggingsstrategie optimaliseren kan je kapitaal laten groeien. Alleen obligaties leveren bij lage rentes weinig op, maar alleen aandelen is te risicovol. Een goede mix die past bij je leeftijd is belangrijk. Dit geldt ook voor andere constructies zoals een stakings lijfrente BV.
Als laatste optie kun je je pensioen verlagen. Bij een dekkingsgraad onder 75% mag dit van de wet, mits de Belastingdienst akkoord gaat. Dit moet wel komen door verliezen, niet door dividenduitkeringen.
Hoe voorkom je problemen?
Voorkomen is beter dan genezen. Begin met realistische uitkeringsplanning. Veel mensen overschatten hoeveel ze kunnen opnemen. Een vuistregel: maximaal 4-5% van je beginkapitaal per jaar als je wilt dat het je hele leven meegaat.
Houd je kosten in de gaten. Maak jaarlijks een overzicht van alle uitgaven en vraag offertes op bij andere partijen. Kosten kunnen ongemerkt stijgen.
Een verstandig beleggingsbeleid balanceert tussen rendement en risico. Naarmate je ouder wordt, kun je minder risico nemen. Tegelijkertijd moet je voldoende rendement maken om inflatie bij te houden. Dit principe geldt ook voor pensioen BV beheer.
Monitor je BV regelmatig. Bekijk minimaal jaarlijks hoe het ervoor staat: kapitaal, rendementen, kosten en dekkingsgraad. Let op het verschil tussen fiscale en commerciële waardering.
Professionele begeleiding door een specialist helpt problemen voorkomen. Een specialist signaleert tijdig wanneer er iets mis dreigt te gaan en kan alternatieven voorstellen.
Wanneer heb je professioneel advies nodig?
Bepaalde signalen maken advies noodzakelijk. Structureel dalend kapitaal is het belangrijkste signaal. Als je kapitaal sneller daalt dan verwacht, of als je dekkingsgraad onder 100% zakt, is het tijd voor hulp.
Complexe fiscale situaties vereisen expertise. Denk aan negatief eigen vermogen op commerciële basis terwijl het fiscaal nog positief is, of wanneer je naast ODV-uitkeringen ook dividend wilt uitkeren. De regels zijn ingewikkeld en veranderen regelmatig.
Grote levensveranderingen maken herbezinning nodig. Echtscheiding, emigratie, ziekte of overlijden van je partner verandert alles. Ook bij liquidatie of overdracht van je ODV BV is advies essentieel.
Specialistische begeleiding gaat verder dan alleen problemen oplossen. Het helpt je een duurzame strategie ontwikkelen die past bij jouw situatie.
Hoe GeldZo helpt met ODV BV beheer
GeldZo begeleidt meer dan 4.000 voormalige ondernemers met hun slapende BV’s en heeft diepgaande expertise in ODV-beheer. Wij bieden een complete oplossing voor het beheer van je ODV BV:
• Proactieve monitoring – We houden je kapitaal, kosten en dekkingsgraad continu in de gaten
• Kostenoptimalisatie – Transparante tarieven en efficiënte processen besparen je geld
• Beleggingsadvies – Strategieën die passen bij je leeftijd en uitkeringshorizon
• Fiscale expertise – We zorgen dat je voldoet aan alle regels en vermijden valkuilen
• Persoonlijke begeleiding – Geautomatiseerde processen gecombineerd met menselijke aandacht
Heb je vragen over het kapitaalbeheer van je ODV BV of maak je je zorgen over dalend kapitaal? Neem dan contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek over jouw situatie.
