In een ODV BV zit gemiddeld tussen de 100.000 en 400.000 euro, maar dit verschilt sterk per persoon. Het exacte bedrag hangt af van hoeveel je als ondernemer hebt ingelegd, hoe lang de BV al bestaat en hoe het kapitaal sindsdien is gegroeid. In dit artikel beantwoorden we de meest gestelde vragen over de waarde van een oudedagsverplichting BV.
Wat bepaalt de hoogte van het bedrag in een ODV BV?
De hoogte van het bedrag in een ODV BV wordt bepaald door drie factoren: het oorspronkelijk ingelegde bedrag, de jaarlijkse rente-opbouw en het moment waarop de uitkeringen beginnen. Hoe meer er is ingelegd en hoe langer het kapitaal heeft kunnen groeien, hoe hoger de waarde van de ODV.
Bij de omzetting naar een oudedagsverplichting werd het opgebouwde pensioenkapitaal in eigen beheer omgezet naar een ODV. De hoogte van dat startbedrag verschilde per ondernemer en hing samen met het aantal jaren dat er pensioen was opgebouwd en welk salaris daarvoor als basis diende. Dat startbedrag vormt de basis van alles wat daarna komt.
Hoeveel zit er gemiddeld in een ODV BV in Nederland?
Er is geen officieel gemiddeld bedrag voor een ODV BV in Nederland, maar in de praktijk liggen de meeste saldi tussen de 100.000 en 400.000 euro. Kleinere BVs met een beperkte opbouwperiode kunnen lager uitkomen, terwijl BVs van ondernemers die jarenlang een hoog salaris hadden aanzienlijk meer kunnen bevatten.
De spreiding is groot omdat de ODV direct samenhangt met de individuele situatie van de ondernemer. Iemand die tien jaar een bescheiden salaris had, heeft een heel andere ODV-waarde dan iemand die twintig jaar een hoog DGA-salaris ontving. Er is dus geen standaardbedrag, maar de bandbreedte van 100.000 tot 400.000 euro geeft een realistisch beeld van wat de meeste slapende BV-eigenaren kunnen verwachten.
Haal meer uit uw BV
Ontdek hoe u met een optimaal uitkeringsplan zo veel mogelijk overhoudt van uw opgebouwde kapitaal. Onze specialisten staan voor u klaar.
Hoe groeit het kapitaal in een ODV BV elk jaar?
Het kapitaal in een ODV BV groeit elk jaar door een wettelijk vastgestelde rente. De Belastingdienst schrijft voor dat de ODV jaarlijks wordt opgerent met de marktrente, gebaseerd op een door de overheid vastgesteld percentage. Dit zorgt ervoor dat de waarde van de verplichting elk jaar automatisch toeneemt, ook als je niets doet.
Die jaarlijkse oprenting is geen vrije keuze maar een fiscale verplichting. De BV moet de groei correct bijhouden in de administratie, anders loop je het risico op problemen met de Belastingdienst. Het is dus belangrijk dat de boekhouding van je slapende BV elk jaar netjes wordt bijgehouden en dat de ODV-waarde correct wordt berekend en vastgelegd.
Wanneer en hoe wordt het geld uit een ODV BV uitgekeerd?
De uitkeringen uit een ODV BV starten uiterlijk in het jaar dat je de AOW-leeftijd bereikt. Vanaf dat moment moet de BV het opgebouwde kapitaal in twintig gelijke jaarlijkse termijnen uitkeren. Je ontvangt dus elk jaar een vast bedrag totdat het kapitaal volledig is uitgekeerd.
Je mag ook eerder beginnen met uitkeren, maar niet later dan je AOW-datum. De uitkeringen zijn belast als inkomen in box 1, wat betekent dat je er inkomstenbelasting over betaalt. Het is verstandig om vooraf goed na te denken over het moment van starten, omdat dit invloed heeft op hoeveel belasting je betaalt en hoe dit uitpakt naast eventuele andere inkomsten zoals AOW of pensioen.
Hoeveel belasting betaal je over een ODV-uitkering?
Over een ODV-uitkering betaal je inkomstenbelasting in box 1, net zoals over een salaris of pensioen. Het tarief dat je betaalt hangt af van je totale inkomen in dat jaar. Hoe hoger je totale inkomen, hoe hoger het belastingtarief dat van toepassing is.
Omdat de uitkeringen gespreid zijn over twintig jaar, valt het jaarlijkse bedrag per uitkering vaak in een lager belastingtarief dan wanneer je alles in één keer zou ontvangen. Dat is precies het voordeel van de gespreide uitkering: je betaalt in de meeste gevallen minder belasting dan wanneer je het kapitaal in één keer zou opnemen. Toch is het slim om dit vooraf goed te laten doorrekenen, zodat je weet wat je netto overhoudt.
Wat zijn de risico’s als het geld in de BV te laag is?
Als het vermogen in de BV lager is dan de officiële ODV-waarde op de balans, ontstaat er een dekkingstekort. Dit is een serieus fiscaal risico, want de Belastingdienst kan dit zien als een onregelmatigheid. In het ergste geval wordt de volledige ODV-waarde direct als inkomen belast, inclusief een boeterente.
Een dekkingstekort kan ontstaan door slechte beleggingen, onverwachte kosten in de BV of doordat de administratie niet goed is bijgehouden. Het is daarom belangrijk om de BV-administratie elk jaar up-to-date te houden en te controleren of het vermogen in de BV nog in verhouding staat tot de ODV-waarde op de balans. Vroeg ingrijpen voorkomt grote problemen later.
Wie beheert de administratie van een ODV BV?
De administratie van een ODV BV wordt beheerd door een accountant of fiscaal adviseur, of door de eigenaar zelf als die voldoende kennis heeft. Omdat de fiscale regels rondom een oudedagsverplichting BV specifiek en complex zijn, kiezen de meeste eigenaren voor een gespecialiseerde dienstverlener. Een reguliere boekhouder heeft niet altijd voldoende kennis van dit specifieke type BV.
De administratie omvat onder andere de jaarlijkse oprenting van de ODV, het opstellen van de jaarrekening, het indienen van de aangifte vennootschapsbelasting en het bijhouden van de balans. Dat klinkt technisch, maar met de juiste begeleiding hoef je er als eigenaar nauwelijks naar om te kijken. Goed beheer zorgt ervoor dat je BV fiscaal in orde blijft en dat je geen onnodige risico’s loopt.
Hoe GeldZo helpt met jouw ODV BV
Heb je een slapende BV met een oudedagsverplichting? Dan is het slim om dit niet over te laten aan een generalist. GeldZo is volledig gespecialiseerd in BVs met uitgesteld kapitaal, waaronder ODV BVs, en helpt je om het maximale uit je opgebouwde vermogen te halen.
- Wij verzorgen de volledige jaarlijkse administratie van je ODV BV
- We berekenen elk jaar de correcte oprenting en verwerken dit in de jaarrekening
- We signaleren tijdig als er een dekkingstekort dreigt
- We begeleiden je bij de keuze van het juiste uitkeringsmoment
- Je hebt toegang tot een beveiligd klantportaal en een vaste adviseur
- Onze tarieven zijn transparant en zonder verborgen kosten
Met meer dan 4.000 actieve dossiers weten we precies wat er speelt bij een slapende BV met ODV-kapitaal. Wil je weten wat wij voor jou kunnen betekenen? Neem gerust contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek.
Haal meer uit uw BV
Ontdek hoe u met een optimaal uitkeringsplan zo veel mogelijk overhoudt van uw opgebouwde kapitaal. Onze specialisten staan voor u klaar.
