Een ODV (Oudedagsverplichting) is een pensioenvoorziening in je BV die normaal ingaat op je 67e. Maar wist je dat je deze ook eerder kunt laten starten? Dit kan soms slim zijn voor je belastingen, vooral als je tussen je pensioen en AOW weinig andere inkomsten hebt.
Wat is een ODV eigenlijk?
Een ODV is geld dat je als ondernemer hebt gespaard voor je pensioen via je BV. Het werkt anders dan een gewoon pensioen: jij bepaalt zelf wanneer je begint met uitkeren en hoeveel je per maand wilt ontvangen. Het enige wat vast staat, is dat je het geld binnen je verwachte levensduur moet opnemen.
Het bijzondere aan een ODV is dat het elk jaar automatisch groeit met minimaal 4%. Dat klinkt mooi, maar betekent ook dat de belastingschuld elk jaar groter wordt. Want uiteindelijk moet je over al dat geld belasting betalen wanneer je het opneemt.
Waarom zou je eerder willen beginnen?
De belangrijkste reden is belasting besparen. Stel je stopt met werken op je 62e, maar je AOW begint pas op je 67e. Dan heb je vijf jaar waarin je weinig inkomen hebt. Perfect moment om je ODV te laten ingaan! Je gebruikt dan de lage belastingschijven die anders onbenut blijven.
Een voorbeeld: Jan heeft een ODV van 400.000 euro. Als hij dit in 10 jaar opneemt (van 67 tot 77), krijgt hij 40.000 euro per jaar. Samen met zijn AOW komt hij dan in de hoogste belastingschijf. Maar als hij al begint op 62 en het over 15 jaar verdeelt, krijgt hij 26.700 euro per jaar. Dat wordt veel lager belast.
Ook handig als je onverwacht geld nodig hebt, bijvoorbeeld voor zorgkosten of omdat je eerder wilt stoppen met werken. Of als je denkt dat de belastingen in de toekomst omhoog gaan.
Wat zijn de nadelen?
Het grootste nadeel: je krijgt minder geld per maand. Als je hetzelfde potje over meer jaren verdeelt, krijg je logischerwijs kleinere bedragen. In het voorbeeld van Jan: 26.700 euro per jaar in plaats van 40.000 euro.
Ook mis je de 4% groei per jaar. Elk jaar dat je wacht, wordt je ODV groter. Bij 400.000 euro betekent vijf jaar wachten ongeveer 86.000 euro extra door die groei. Dat is veel geld om op te geven.
En eenmaal gestart, kun je niet meer terug. Je zit vast aan je keuze. Als je situatie verandert, kun je de ODV niet meer stopzetten of aanpassen.
Wanneer is het slim om eerder te beginnen?
Het werkt vooral goed als je een inkomensgat hebt. Bijvoorbeeld als je stopt met werken maar nog geen AOW krijgt. Of als je in bepaalde jaren weinig andere inkomsten hebt.
Ook handig als je meerdere pensioenvoorzieningen hebt. Door ze op verschillende momenten te laten ingaan, voorkom je dat al je inkomsten tegelijk beginnen. Anders schiet je plotseling de hoogste belastingschijf in.
Voor mensen met gezondheidsproblemen kan het ook verstandig zijn. Eerder beginnen betekent dat je meer van je geld daadwerkelijk ontvangt. Bij overlijden blijft het resterende geld namelijk in de BV zitten.
Hoe reken je uit wat het beste is?
Dit is ingewikkeld. Je moet uitrekenen hoeveel belasting je betaalt in verschillende scenario’s, rekening houdend met al je andere inkomsten. Ook moet je meekijken naar inflatie en wat geld nu waard is versus later.
De meeste mensen kunnen dit niet zelf berekenen. Het hangt af van te veel factoren: je andere inkomsten, je levensverwachting, toekomstige belastingtarieven, en nog veel meer.
Wat moet je regelen als je eerder wilt beginnen?
Je moet het officieel vastleggen via een notaris of bestuursbesluit van je BV. De Belastingdienst moet worden geïnformeerd via je aangiften. En je BV-administratie moet worden aangepast.
Praktisch gezien regel je dat je BV maandelijks geld naar je privérekening overmaakt, net als een gewoon pensioen. Let op: je kunt niet zomaar halverwege het jaar beginnen. Plan dit tijdig, bij voorkeur vanaf 1 januari.
Hoe GeldZo helpt met ODV-optimalisatie
Bij GeldZo rekenen we precies uit wat voor jouw situatie het slimste is. We gebruiken speciale software die alle factoren meeneemt en verschillende scenario’s doorrekent. Zo krijg je een helder beeld van de financiële gevolgen van elke keuze.
Onze aanpak bestaat uit:
• Complete analyse van je huidige en verwachte inkomsten
• Doorrekening van verschillende ODV-startdata
• Vergelijking van de totale netto-opbrengst per scenario
• Advies over de optimale timing en uitkeringshoogte
• Begeleiding bij alle praktische en administratieve stappen
Wil je weten of vervroegen van je ODV voor jou voordelig is? Neem contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek. We rekenen je situatie door en geven je helder advies op maat.
