In Nederland lijkt het systeem van toeslagen op het eerste gezicht eerlijk, maar als je dieper kijkt, ontdek je al snel de ongelijkheden in de wetgeving. Het vermogen dat je bezit, met name het vermogen in Box 3, speelt een enorme rol in het bepalen van je recht op toeslagen zoals zorgtoeslag, huurtoeslag en het kindgebonden budget. Maar wat als je je vermogen in een BV stopt, zoals een spaar-BV? De regels zijn verrassend anders en vaak in het voordeel van mensen die hun vermogen slim weten te beheren.
Box 3: Het bestraffen van spaarders
Vermogen in Box 3, zoals spaargeld en beleggingen, wordt belast en kan ervoor zorgen dat je toeslagen volledig wegvallen. Dit betekent dat mensen met een relatief bescheiden spaarpotje vaak harder worden getroffen dan mensen die hun vermogen in een BV hebben geplaatst, zelfs als de bedragen vergelijkbaar zijn. Dit is een van de grootste ongelijkheden in de Nederlandse belastingwetgeving.
Vermogensgrenzen in 2024: Oneerlijk voor de sparende burger
In 2024 gelden de volgende vermogensgrenzen voor toeslagen:
- Zorgtoeslag: Geen recht op toeslag bij een vermogen boven € 140.213 (Grens 2024, voor alleenstaanden) of € 177.301 (voor toeslagpartners).
- Huurtoeslag: Geen recht op toeslag bij een vermogen boven € 36.952 (Grens 2024 voor alleenstaanden) of € 73.904 (voor toeslagpartners).
- Kindgebonden budget: Geen recht op toeslag bij een vermogen boven € 140.213 (Grens 2024 voor alleenstaanden) of € 177.301 (voor toeslagpartners).
Vermogen in Box 3 versus vermogen in een BV: Een ongelijke situatie
Als je je vermogen in een BV plaatst, bijvoorbeeld een spaar-BV, gelden er totaal andere regels. Terwijl spaarders in Box 3 hun toeslagen zien verdampen door de harde vermogensgrens, worden bezitters van een spaar-BV beloond door lagere belastingtarieven en behoud van toeslagen.
Invloed op Kindgebonden Budget bij twee minderjarige kinderen
Het kindgebonden budget is een belangrijke financiële steun voor gezinnen met kinderen, maar kan snel verdwijnen als je vermogen in Box 3 boven de vermogensgrenzen uitkomt.
We zien in de praktijk regelmatig voorbeelden van een scheidingssituatie waarbij er vanwege verkoop van de gezamenlijke woning ineens vermogen in BOX 3 ontstaat. Dit betekent dat een alleenstaande ouder, na verkoop van de woning en twee thuiswonenende minderjarige kinderen en een verzamelinkomen van € 35.000 per jaar zijn of haar toeslag geheel kan verliezen.
We werken dat hierbij in een voorbeeldberekening uit.
| Toeslag | Maximale Vermogensgrens 2024 | Mogelijke toeslag met vermogen onder grens | Mogelijke toeslag met vermogen boven grens |
|---|---|---|---|
| Zorgtoeslag | € 140.213 (alleenstaand) | Ongeveer € 400 per jaar | Geen toeslag |
| Huurtoeslag | € 140.213 (alleenstaand) | Ongeveer € 2.300 per jaar | Geen toeslag |
| Kindgebonden budget | € 36.952 (alleenstaand) | Ongeveer € 7.800 per jaar (voor 2 kinderen) | Geen toeslag |
De verkoop van het huis kan in dit voorbeeld dus een verlies van toeslagen veroorzaken van circa 10.500 euro per jaar.
De ongelijke voordelen van een BV
De regels maken duidelijk dat mensen die hun vermogen kunnen verplaatsen naar een spaar-BV, veel minder snel hun toeslagen verliezen. Dit creëert een oneerlijke situatie waarin vermogende huishoudens die weten hoe ze gebruik moeten maken van een BV, fiscaal beter af zijn dan de gemiddelde spaarder. De wetgeving lijkt hen te belonen voor het hebben van een BV terwijl de doorsnee spaarder wordt bestraft.
Conclusie
Het Nederlandse toeslagensysteem en de belastingwetgeving vertonen een duidelijke ongelijkheid die vooral gezinnen met een spaarpot in BOX 3 treft. Ook mensen die hun huis besluiten te verkopen om daarmee een stuk pensioengeld te creëren krijgen hiermee onbedoeld te maken. De verkoop van het huis zorgt immers voor vermogen in BOX 3.
