Een lijfrente kan momenteel een verstandige keuze zijn, vooral voor voormalige ondernemers met een slapende BV. De huidige fiscale voordelen, zoals aftrekbare premies en uitgestelde belastingheffing, maken het aantrekkelijk voor pensioenopbouw. Of het voor u geschikt is, hangt af van uw persoonlijke situatie, leeftijd en bestaande voorzieningen. Voor eigenaren van slapende BVs met uitgesteld kapitaal biedt een lijfrente vaak een fiscaal gunstige manier om vermogen om te zetten in een gegarandeerd pensioeninkomen.
Wat is een lijfrente en waarom overwegen mensen deze optie?
Een lijfrente is een pensioenvoorziening waarbij u periodiek premies betaalt om later een vast inkomen te ontvangen. Het is een verzekeringsproduct dat uitkeringen garandeert vanaf een bepaalde leeftijd, meestal uw pensioenleeftijd. Voor voormalige ondernemers met slapende BVs vormt dit een belangrijke mogelijkheid om opgebouwd vermogen fiscaal vriendelijk om te zetten in pensioeninkomen.
Binnen het Nederlandse pensioenstelsel vormt de lijfrente de derde pijler, naast de AOW en werknemerspensioenen. Vooral zelfstandigen en DGA’s gebruiken lijfrentes om pensioentekorten aan te vullen.
Wat zijn de fiscale voordelen van een lijfrente?
De belangrijkste fiscale voordelen van een lijfrente zijn de aftrekbaarheid van premies en de uitgestelde belastingheffing. Wanneer u premies stort, mag u deze aftrekken van uw belastbaar inkomen, wat direct belastingvoordeel oplevert. De belasting betaalt u pas bij het ontvangen van de uitkeringen, vaak tegen een lager tarief omdat uw inkomen na pensionering meestal lager is.
Voor 2025 geldt een jaarruimte die afhangt van uw inkomen en bestaande pensioenopbouw. Daarnaast bestaat de reserveringsruimte, waarmee u gemiste aftrek uit voorgaande jaren alsnog kunt benutten. Deze ruimte gaat maximaal zeven jaar terug en biedt extra mogelijkheden voor belastingbesparing.
Wanneer is een lijfrente wel of niet verstandig voor uw situatie?
Een lijfrente is verstandig wanneer u zekerheid zoekt voor uw pensioeninkomen en fiscaal voordelig vermogen wilt opbouwen. Voor mensen met een pensioentekort of zonder werknemerspensioen biedt het een solide aanvulling. Ook bij een hoog inkomen nu en verwacht lager inkomen later, levert de belastingaftrek aanzienlijke voordelen op.
In bepaalde situaties is een lijfrente minder geschikt. Bij een korte levensverwachting of acute kapitaalbehoefte past de langetermijnverplichting niet. Ook wanneer u al voldoende pensioenvoorzieningen heeft of flexibiliteit belangrijker vindt dan zekerheid, zijn alternatieven mogelijk beter. Voor jongere ondernemers kan beleggen in box 3 soms voordeliger zijn.
Voor eigenaren van slapende BVs hangt de keuze af van specifieke factoren. De hoogte van het vermogen in de BV, uw leeftijd, bestaande pensioenvoorzieningen en persoonlijke doelstellingen spelen mee.
Wat zijn de risico’s en beperkingen van lijfrentes?
Het grootste nadeel van lijfrentes is het gebrek aan flexibiliteit. Eenmaal gestort, kunt u niet zomaar over het geld beschikken. Vroegtijdig opnemen leidt tot hoge belastingheffing en boetes. Deze langetermijnverplichting kan problematisch zijn bij onverwachte financiële tegenvallers of veranderende levensomstandigheden.
Inflatie vormt een belangrijk risico voor de koopkracht van toekomstige uitkeringen. Een vast lijfrentebedrag verliest waarde door geldontwaarding, vooral bij lange looptijden. Voor erfgenamen kunnen de gevolgen nadelig zijn, omdat lijfrente-uitkeringen vaak stoppen of verminderen bij overlijden. Dit in tegenstelling tot vrij vermogen dat volledig kan worden nagelaten.
Veranderende wet- en regelgeving brengt onzekerheid met zich mee. Fiscale voordelen kunnen worden beperkt, tarieven kunnen wijzigen en nieuwe regels kunnen de aantrekkelijkheid verminderen. Voor eigenaren van slapende BVs bestaat het risico dat toekomstige wetgeving de mogelijkheden voor lijfrenteaankoop vanuit de BV beperkt of de voorwaarden verzwaart.
Hoe kunt u bepalen of een lijfrente nu voor u geschikt is?
Begin met het inventariseren van uw huidige financiële situatie en toekomstverwachtingen. Breng uw bestaande pensioenvoorzieningen in kaart, bereken uw verwachte pensioeninkomen en bepaal of er een tekort is. Overweeg uw risicobereidheid, gezondheid en de financiële situatie van uw partner.
Voor eigenaren van slapende BVs zijn specifieke overwegingen belangrijk. Analyseer het vermogen in uw BV, de fiscale consequenties van verschillende scenario’s en uw persoonlijke pensioendoelstellingen. Vergelijk de lijfrente met alternatieven en weeg zekerheid af tegen flexibiliteit. Let ook op de administratieve lasten en kosten van verschillende opties.
Een lijfrente kan momenteel een goede keuze zijn, maar de beslissing is zeer persoonlijk. De complexiteit van fiscale regelgeving en de specifieke situatie van slapende BVs maken professioneel advies waardevol. Specialisten kunnen uw situatie analyseren, doorrekeningen maken en u begeleiden bij de beste keuze voor uw toekomst. Neem contact op met een adviseur die ervaring heeft met slapende BVs en lijfrentes om uw mogelijkheden te bespreken.