Een ODV BV is een speciale vorm van een gewone BV waarin je pensioen is ondergebracht. Hoewel er geen actieve bedrijfsvoering meer plaatsvindt, blijft het een volwaardige rechtspersoon met alle bijbehorende verplichtingen. Dit betekent dat je jaarlijks kosten hebt voor administratie, fiscale aangiften en wettelijke verplichtingen. De totale kosten variëren per dienstverlener, maar zijn onvermijdelijk zolang de BV bestaat.
Wat is een ODV BV en waarom kost dit geld?
Een ODV BV staat voor een BV met een oudedagsverplichting. Dit is eigenlijk je pensioen dat in een aparte BV is gestopt. Deze constructie ontstond omdat het vanaf 2017 niet meer mogelijk was om nieuw pensioen in eigen beheer op te bouwen. Veel ondernemers hebben toen hun pensioen omgezet naar deze vorm.
Ook al gebeurt er verder niks meer in deze BV, het blijft een officiële rechtspersoon. Net zoals elke andere BV moet deze voldoen aan alle wettelijke eisen. Dat betekent jaarlijks een jaarrekening maken, belastingaangifte doen en voldoen aan alle regels van de Kamer van Koophandel en Belastingdienst.
De kosten zijn er omdat je deze juridische structuur in stand moet houden. Doe je dit niet goed, dan kun je flinke boetes krijgen of zelfs belasting moeten betalen over je hele pensioen. Dat kan oplopen tot 70% van de waarde – veel meer dan wat je normaal aan beheerkosten betaalt.
Welke vaste jaarlijkse kosten heb je?
Elke ODV BV heeft drie verplichte kosten per jaar. Ten eerste moet je bij de Kamer van Koophandel ingeschreven blijven, wat een jaarlijkse bijdrage kost. Ook moet je elk jaar je jaarrekening deponeren, wat ook geld kost.
Het belangrijkste is de belastingaangifte. Je ODV BV moet elk jaar vennootschapsbelasting aangeven. Meestal hoef je weinig of geen belasting te betalen, maar de aangifte moet wel gedaan worden. Doe je dit niet, dan krijg je boetes.
Een cruciaal punt is de waardering van je pensioen. Elk jaar moet berekend worden hoeveel je pensioen waard is volgens de fiscale regels. Dit moet heel precies gebeuren met een rekenrente van 4%. Doe je dit verkeerd, dan kan de Belastingdienst besluiten dat je je pensioen hebt prijsgegeven. Dan moet je ineens 70% belasting betalen over de hele waarde.
Wat kost de administratie?
Administratie betekent dat iemand je boekhouding bijhoudt, de jaarrekening maakt en contact heeft met officiële instanties. Voor een ODV BV lijkt dit misschien simpel omdat er weinig gebeurt, maar het vereist wel specialistische kennis.
De kosten hangen af van hoe ingewikkeld jouw situatie is. Heeft je BV alleen het pensioen of ook nog andere zaken? Zijn er regelmatig veranderingen? Hoe complex is de structuur? Ook maakt het uit hoe modern de dienstverlener werkt – automatisering kan kosten besparen.
Gespecialiseerde partijen zijn vaak goedkoper omdat ze veel van dit soort BVs beheren. Zij hebben processen geautomatiseerd en werken met vaste tarieven in plaats van uurtarieven. Dit geeft je duidelijkheid over de kosten.
Goede administratieve begeleiding zorgt er ook voor dat deadlines worden gehaald en problemen worden gesignaleerd. Dit voorkomt boetes die veel duurder zijn dan de reguliere administratiekosten.
Hoeveel kost fiscaal advies?
Fiscaal advies voor een ODV BV is gespecialiseerd werk. Het gaat niet alleen om het invullen van formulieren, maar om het correct toepassen van ingewikkelde regels rond pensioen in BV-vorm.
De belastingaangifte heeft specifieke aandachtspunten. Je pensioen moet gewaardeerd worden tegen 4% rente, ongeacht wat de rente in werkelijkheid is. Deze 4% regel bestaat al sinds 1995 en is bevestigd door de Hoge Raad. Elk jaar moet je pensioen met 4% worden verhoogd, wat je mag aftrekken van de winst.
Specialistische kennis is nodig om fouten te voorkomen. Er zijn veel dingen die niet mogen, zoals dividend uitkeren als er onvoldoende eigen vermogen is, of het niet correct waarderen van het pensioen. Deze fouten kunnen leiden tot 70% belasting over je hele pensioen.
Het verschil tussen fiscale en commerciële waardering is belangrijk. Fiscaal wordt 4% gebruikt, commercieel ongeveer 3%. Dit verschil bepaalt hoeveel dividend je mag uitkeren zonder in de problemen te komen.
Welke extra kosten kunnen er zijn?
Naast de standaard jaarlijkse kosten kunnen er incidentele kosten ontstaan. Bij ingewikkelde vragen die buiten het normale werk vallen, zoals advies over liquidatie of herstructurering, betaal je extra advieskosten.
Als je iets wilt veranderen aan de BV zelf, zoals statuten aanpassen of bestuurders wijzigen, heb je een notaris nodig. Deze kosten komen bovenop de reguliere begeleiding.
Bij het eventueel opheffen van de ODV BV ontstaan specifieke kosten. Dit is complex werk waarbij timing en uitvoering cruciaal zijn. Verkeerde keuzes kunnen tot onnodige belastingheffing leiden.
Ook kunnen kosten ontstaan bij het herstellen van fouten uit het verleden. Als blijkt dat eerder iets verkeerd is gedaan, kost het extra tijd en geld om dit recht te zetten.
Hoe verschillen de tarieven tussen dienstverleners?
Traditionele accountantskantoren werken vaak met uurtarieven. Je weet vooraf niet wat het gaat kosten en kunt verrast worden door hoge rekeningen. Dit maakt budgetteren lastig.
Gespecialiseerde partijen werken vaak met vaste tarieven voor een compleet pakket. Je weet vooraf precies wat je betaalt, zonder verrassingen achteraf. Dit geeft rust en duidelijkheid.
Specialisatie maakt verschil. Algemene accountants doen ODV BVs erbij, terwijl gespecialiseerde partijen zich er volledig op focussen. Deze specialisatie zorgt voor efficiëntere processen en betere expertise.
Moderne dienstverleners met digitale portalen kunnen goedkoper werken door automatisering. Je kunt online je documenten inzien en communiceren met je adviseur, wat kosten bespaart zonder in te boeten op service.
Zijn de kosten het waard?
De waarde van professioneel beheer moet je afwegen tegen de risico’s van het zelf doen. Eén fout kan je veel meer kosten dan jaren professionele begeleiding. De 70% belastingheffing bij fouten maakt duidelijk dat de inzet hoog is.
Professioneel beheer beschermt tegen kostbare fouten. Het verkeerd waarderen van je pensioen of per ongeluk dividend uitkeren kan leiden tot belastingheffing over je hele pensioen. Deze risico’s zijn reëel en komen voor bij zelfbeheer.
Goede begeleiding kan ook geld opleveren door fiscale optimalisatie. Het correct toepassen van de 4% regel en strategisch plannen van uitkeringen vereist expertise die waarde toevoegt.
Bij substantiële pensioenbedragen vormen de beheerkosten een klein percentage van het totale vermogen. Het behouden van deze waarde door correcte behandeling rechtvaardigt de kosten ruimschoots.
Hoe GeldZo helpt met ODV BV beheer
GeldZo is sinds 2005 gespecialiseerd in het beheer van slapende BVs met pensioen en oudedagsverplichtingen. Wij begrijpen de complexiteit en bieden een complete oplossing:
• Vaste transparante tarieven – geen verrassingen achteraf
• Volledige specialisatie – wij doen alleen dit type BVs
• Digitaal klantportaal – altijd inzicht in uw dossier
• Persoonlijke adviseur – vaste contactpersoon die uw situatie kent
• Proactieve signalering – wij bewaken deadlines en signaleren risico’s
• Fiscale optimalisatie – maximaal behoud van uw pensioenkapitaal
Met meer dan 4.000 dossiers hebben wij de ervaring en schaalvoordelen om uw ODV BV professioneel en betaalbaar te beheren. Neem contact op voor een vrijblijvend gesprek over uw situatie en ontdek hoe wij u kunnen helpen uw pensioen veilig te stellen.
