Vermogen heeft een directe invloed op de eigen bijdrage voor de Wet langdurige zorg (voorheen AWBZ). Hoe meer vermogen u heeft in Box 3, hoe hoger uw eigen bijdrage wordt. Vermogen in een BV telt echter niet mee voor deze berekening, omdat dit juridisch gescheiden is van uw privévermogen. Dit artikel beantwoordt de belangrijkste vragen over vermogen en WLZ bijdragen.
Wat is de WLZ eigen bijdrage en hoe wordt deze berekend?
De WLZ eigen bijdrage is een verplichte bijdrage die u betaalt voor langdurige zorg vanuit de Wet langdurige zorg (Wlz). Deze bijdrage wordt berekend op basis van uw inkomen en vermogen. Het Centraal Administratie Kantoor (CAK) bepaalt maandelijks hoeveel u moet betalen.
Bij de berekening kijkt het CAK naar twee belangrijke factoren: uw verzamelinkomen en uw vermogen in Box 3. Het verzamelinkomen is uw totale inkomen uit werk, pensioen en uitkeringen. Voor het vermogen geldt een vrijstelling, maar alles daarboven telt mee in de berekening.
De vermogenstoets werkt als volgt: van uw totale Box 3 vermogen wordt eerst een vrijstelling afgetrokken. Over het resterende vermogen wordt een percentage berekend dat bij uw inkomen wordt opgeteld. Dit gezamenlijke bedrag bepaalt de hoogte van uw maandelijkse eigen bijdrage.
Voor gehuwden en samenwonenden geldt dat beide vermogens worden opgeteld. De vrijstelling is dan ook hoger. Het maakt niet uit op wiens naam het vermogen staat, het CAK kijkt naar het totale huishoudvermogen.
Welk vermogen telt mee voor de WLZ bijdrage en wat valt in Box 3?
Voor de eigen bijdrage WLZ telt al het vermogen mee dat onder Box 3 valt. Dit omvat spaargeld, beleggingen, een tweede woning, cryptovaluta en andere bezittingen minus schulden. Ook contant geld boven een bepaald bedrag moet u opgeven.
Concreet gaat het om deze vermogenscomponenten:
- Spaargeld op alle bankrekeningen
- Beleggingen in aandelen, obligaties en fondsen
- Tweede woningen en ander onroerend goed (niet uw eigen woning)
- Kapitaalverzekeringen en koopsompolissen
- Vorderingen en leningen die u heeft uitstaan
- Waardevolle bezittingen zoals kunst, auto’s en boten die als belegging worden aangehouden
Uw eigen woning valt in Box 1 en telt daarom niet mee als vermogen. Ook bepaalde vrijgestelde bezittingen zoals groene beleggingen tot een bepaald bedrag worden niet meegerekend. Schulden in Box 3 mag u van uw bezittingen aftrekken.
De vermogensvrijstelling verschilt per situatie. Voor alleenstaanden geldt een ander bedrag dan voor gehuwden. Jaarlijks worden deze bedragen aangepast. Alleen het vermogen boven de vrijstelling heeft invloed op uw eigen bijdrage.
Hoe beïnvloedt mijn vermogen de hoogte van mijn WLZ bijdrage concreet?
Vermogen boven de vrijstelling verhoogt uw eigen bijdrage met een vast percentage. Dit percentage wordt over het meerdere vermogen berekend en bij uw inkomen opgeteld. Hoe hoger uw vermogen, hoe meer u maandelijks moet bijdragen aan uw zorgkosten.
Een praktisch voorbeeld verduidelijkt dit:
| Vermogen in Box 3 | Boven vrijstelling | Extra bijdrage per maand |
|---|---|---|
| € 50.000 | € 20.000 | € 50 |
| € 100.000 | € 70.000 | € 175 |
| € 200.000 | € 170.000 | € 425 |
| € 500.000 | € 470.000 | € 1.175 |
Deze bedragen zijn indicatief en worden bovenop de bijdrage uit inkomen gerekend. De exacte berekening hangt af van uw persoonlijke situatie, de actuele vrijstellingsbedragen en het geldende bijdragepercentage.
Let op: er geldt wel een maximale eigen bijdrage per maand. Deze wordt jaarlijks vastgesteld. Ook als uw vermogen zeer hoog is, betaalt u nooit meer dan dit maximum. Voor mensen met een laag inkomen gelden aparte regelingen die de bijdrage kunnen verlagen.
Waarom telt vermogen in een BV niet mee voor de WLZ bijdrage?
Vermogen in BV meetellen gebeurt niet omdat er een juridische scheiding bestaat tussen privévermogen en bedrijfsvermogen. Een BV is een zelfstandige rechtspersoon met eigen vermogen. U bent als aandeelhouder wel eigenaar van de aandelen, maar niet direct van het vermogen in de BV.
Het verschil tussen Box 2 en Box 3 is hierbij essentieel. Aandelen in uw eigen BV vallen onder Box 2 (aanmerkelijk belang). Alleen vermogen in Box 3 telt mee voor de eigen bijdrage berekening. Dit betekent dat geld dat in uw BV blijft, niet meetelt voor de vermogenstoets.
Deze scheiding is wettelijk verankerd en geldt voor alle vermogenstoetsen, niet alleen voor de WLZ bijdrage. Ook voor toeslagen zoals de huurtoeslag en vermogen werkt dit principe hetzelfde.
Pas wanneer u geld uit de BV haalt via dividend of salaris, wordt dit privévermogen. Op dat moment valt het wel onder Box 3 (na belastingheffing) en telt het mee voor de eigen bijdrage. Zolang het vermogen in de BV blijft, heeft u er geen directe beschikkingsmacht over en blijft het buiten de berekening.
Wat zijn de voordelen van vermogen in een slapende BV voor WLZ bijdragen?
Een slapende BV vermogen biedt aanzienlijke voordelen voor de WLZ bijdrage. Het belangrijkste voordeel is dat dit vermogen volledig buiten de vermogenstoets blijft. U kunt substantiële bedragen in de BV aanhouden zonder dat dit uw eigen bijdrage verhoogt.
Specifieke voordelen van een spaar-BV, Belegging-BV, pensioen-BV of stamrecht-BV zijn:
- Vermogen blijft beschermd tegen vermogenstoetsen
- Periodieke uitkeringen worden belast als inkomen, niet als vermogen
- Behoud van recht op toeslagen door lager Box 3 vermogen
- Flexibiliteit in uitkeringstempo binnen fiscale grenzen
- Erfgenamen kunnen de BV voortzetten bij overlijden
Voor de WLZ bijdrage berekening maakt het een groot verschil of u bijvoorbeeld € 300.000 privé aanhoudt of in een BV. Privé zou dit vermogen leiden tot een forse verhoging van uw eigen bijdrage. In een BV blijft uw bijdrage ongewijzigd, ongeacht de hoogte van het BV-vermogen.
Dit voordeel geldt niet alleen voor de WLZ, maar voor alle vermogensafhankelijke regelingen. Denk aan zorgtoeslag, huurtoeslag en andere inkomensafhankelijke regelingen. Een slapende BV biedt dus brede bescherming tegen vermogenstoetsen.
Wij begeleiden veel mensen met een slapende BV waarin spaargeld, beleggingen, pensioen- of stamrechtkapitaal is ondergebracht. Door onze specialistische kennis helpen we u de voordelen optimaal te benutten. Heeft u vragen over uw specifieke situatie? Neem dan contact met ons op voor persoonlijk advies.