Een pensioen BV biedt directeur-grootaandeelhouders (DGA’s) verschillende voordelen voor hun pensioenopbouw. De belangrijkste pluspunten zijn de fiscale voordelen, flexibiliteit in uitkeringen, vermogensbescherming en controle over je eigen pensioenkapitaal. Hoewel het sinds 2017 niet meer mogelijk is om nieuwe pensioen-BV’s op te richten, blijven bestaande pensioen-BV’s een waardevol instrument voor DGA’s die al pensioen in eigen beheer hebben opgebouwd.
Wat is een pensioen BV precies?
Een pensioen BV is een besloten vennootschap waarin je als DGA pensioenkapitaal opbouwt voor je oude dag. Het werkt als een eigen pensioenvehikel waarbij je BV pensioenpremies betaalt en het opgebouwde kapitaal beheert tot aan je pensioendatum.
Als DGA bouw je binnen deze structuur pensioen op in eigen beheer. Dit betekent dat je zelf verantwoordelijk bent voor het beheer van je pensioenvoorziening, in tegenstelling tot werknemers die pensioen opbouwen bij een pensioenfonds of verzekeraar. Je BV fungeert hierbij als je eigen pensioenuitvoerder.
Het principe is relatief eenvoudig: tijdens je actieve jaren reserveert je BV geld voor je pensioen. Dit geld blijft binnen de BV en wordt daar belegd of gereserveerd. Op het moment dat je met pensioen gaat, keert de BV periodiek pensioen aan je uit. Je houdt dus zelf de touwtjes in handen over je pensioenvoorziening.
Welke belastingvoordelen biedt een pensioen BV voor jou als DGA?
Het grootste fiscale voordeel van een pensioen BV is dat pensioenpremies aftrekbaar zijn voor de vennootschapsbelasting. Dit betekent dat je BV minder belasting betaalt omdat de pensioendotaties de winst verlagen. Je betaalt dus geen vennootschapsbelasting over het geld dat je reserveert voor je pensioen.
Daarnaast profiteer je van uitstel van belastingheffing. Pas wanneer je daadwerkelijk pensioen ontvangt, betaal je hierover inkomstenbelasting. Tot die tijd groeit je pensioenkapitaal belastingvrij aan binnen de BV. Dit uitstelvoordeel kan aanzienlijk zijn, vooral als je verwacht dat je belastingtarief na pensionering lager ligt dan tijdens je actieve jaren.
Een ander belangrijk voordeel is dat je vermogen kunt opbouwen tegen het relatief lage vennootschapsbelastingtarief. Over de eerste schijf betaal je slechts 19% vennootschapsbelasting, wat gunstiger is dan de hogere tarieven in box 1 van de inkomstenbelasting. Dit verschil in tarieven maakt het fiscaal aantrekkelijk om kapitaal op te bouwen binnen je BV.
Hoe flexibel kun je je pensioenuitkering regelen met een pensioen BV?
Met een pensioen BV heb je veel vrijheid in het bepalen van je uitkeringsmomenten. Je kunt zelf kiezen wanneer je pensioenuitkeringen start, zolang dit binnen de wettelijke kaders blijft. Deze flexibiliteit geeft je de mogelijkheid om je pensioen af te stemmen op je persoonlijke situatie en wensen.
Je hebt ook de optie om te kiezen voor variabele uitkeringen. Dit betekent dat je de hoogte van je maandelijkse pensioen kunt aanpassen aan je behoeften. In jaren waarin je meer nodig hebt, kun je een hogere uitkering doen, en in jaren met minder uitgaven kun je juist minder opnemen. Deze flexibiliteit is uniek voor een pensioen BV.
Het belangrijkste is dat je zelf de controle houdt over wanneer en hoeveel pensioen je uitkeert. Je bent niet gebonden aan vaste schema’s zoals bij traditionele pensioenregelingen. Dit geeft je de vrijheid om je pensioeninkomen optimaal in te richten, rekening houdend met andere inkomstenbronnen en je persoonlijke financiële planning.
Waarom biedt een pensioen BV betere vermogensbescherming?
Je pensioenkapitaal binnen de BV is beschermd tegen privéschuldeisers. Dit betekent dat als je persoonlijk in financiële problemen komt, schuldeisers geen aanspraak kunnen maken op het pensioenvermogen in je BV. Deze bescherming geeft je zekerheid dat je pensioenvoorziening intact blijft, ongeacht wat er in je privéleven gebeurt.
De scheiding tussen privé- en zakelijk vermogen is een belangrijk voordeel. Je pensioenkapitaal staat juridisch gezien los van je persoonlijke vermogen. Dit zorgt voor een duidelijke afbakening en voorkomt dat je pensioen onderdeel wordt van je privévermogen waarover je vrij kunt beschikken.
Bij echtscheiding of faillissement biedt een pensioen BV extra voordelen. Het pensioenkapitaal valt niet automatisch in de huwelijksgemeenschap en is bij een faillissement van je privévermogen beschermd. Dit geeft je partner zekerheid over zijn of haar deel van het pensioen, terwijl jij zekerheid hebt dat je pensioenvoorziening niet volledig verloren gaat bij tegenslagen.
Wat zijn de praktische voordelen voor jouw financiële planning?
Een pensioen BV biedt je de mogelijkheid om pensioen te combineren met andere uitgestelde verplichtingen zoals stamrecht of lijfrente. Dit geeft je een compleet overzicht van al je toekomstige inkomsten binnen één structuur. Je kunt hierdoor beter plannen en je verschillende inkomstenbronnen op elkaar afstemmen.
Je hebt ook de mogelijkheid tot tussentijdse aanpassingen. Als je financiële situatie verandert, kun je je pensioenregeling hierop aanpassen. Dit is vooral handig als je bijvoorbeeld eerder wilt stoppen met werken of juist langer door wilt gaan. De flexibiliteit om je plannen aan te passen zonder grote consequenties is een belangrijk praktisch voordeel.
Het behoud van controle over je eigen pensioenkapitaal is misschien wel het grootste praktische voordeel. Je bent niet afhankelijk van externe partijen voor beslissingen over je pensioen. Je kunt zelf bepalen hoe het kapitaal wordt belegd, wanneer je uitkeringen doet en hoe je je pensioen inricht. Deze autonomie geeft je de vrijheid om je pensioen volledig af te stemmen op je persoonlijke wensen en omstandigheden.
Conclusie: Is een pensioen BV de juiste keuze voor jou?
Een pensioen BV biedt duidelijke voordelen voor DGA’s die al pensioen in eigen beheer hebben opgebouwd. De combinatie van fiscale voordelen, flexibiliteit, vermogensbescherming en controle maakt het een waardevol instrument voor je pensioenvoorziening. Het is vooral geschikt als je waarde hecht aan zeggenschap over je pensioen en flexibiliteit in je uitkeringen.
Voor DGA’s met een bestaande pensioen BV blijft het belangrijk om de administratie en fiscale verplichtingen goed te regelen. De complexiteit van wet- en regelgeving vraagt om specialistische kennis en begeleiding. Als je een pensioen BV hebt, is het verstandig om je te laten adviseren over de optimale inrichting en het beheer ervan.
We helpen je graag met het beheer en de administratie van je pensioen BV. Met onze expertise in slapende BV’s en uitgestelde verplichtingen zorgen we ervoor dat je pensioen BV aan alle wettelijke eisen voldoet en optimaal wordt beheerd. Neem gerust contact met ons op voor persoonlijk advies over jouw situatie.
