Een tijdelijke oudedagslijfrente werkt anders dan een gewone oudedagslijfrente. Het grote verschil? Bij een tijdelijke variant krijg je uitkeringen voor een bepaalde periode (meestal 5 tot 20 jaar). Een gewone oudedagslijfrente betaalt je tot je overlijdt. Dit heeft grote gevolgen voor hoeveel geld je maandelijks krijgt en hoe de belasting werkt.
Wat is een oudedagslijfrente en waarom is dit handig voor ex-ondernemers?
Een oudedagslijfrente zet je spaargeld om in maandelijks inkomen voor je pensioen. Voor ex-ondernemers met een slapende BV is dit super handig. Je hebt namelijk geld in je BV staan dat je niet zomaar kunt opnemen zonder veel belasting te betalen.
Wanneer je gestopt bent met ondernemen, zit er vaak nog kapitaal in je BV. Dit geld mag je niet zomaar uitkeren – dan betaal je veel te veel belasting. Een lijfrente BV helpt je dit geld slim om te zetten in pensioeninkomen.
Het voordeel zit in de belasting. Met een lijfrente betaal je gewone inkomstenbelasting over je uitkeringen. Zonder lijfrente kan je belasting oplopen tot 70% van je geld. Dat wil je natuurlijk niet.
Bovendien kun je zelf bepalen wanneer je uitkeringen beginnen. Je kiest ook tussen verschillende vormen, zoals de tijdelijke en gewone variant die elk hun eigen voor- en nadelen hebben.
Wat is het verschil tussen een tijdelijke en gewone oudedagslijfrente?
Het grootste verschil zit in hoe lang je geld krijgt. Een tijdelijke oudedagslijfrente stopt na een vaste periode (5 tot 20 jaar). Een gewone oudedagslijfrente betaalt tot je overlijdt, hoe oud je ook wordt.
Dit betekent dat je bij een tijdelijke lijfrente veel meer geld per maand krijgt. Hetzelfde potje wordt immers verdeeld over minder jaren. Bij een gewone lijfrente krijg je minder per maand, maar wel tot je doodgaat.
Bij een gewone lijfrente draagt de verzekeraar het risico als je heel oud wordt. Word je 100 jaar? Dan krijg je nog steeds je maandelijkse uitkering. Bij een tijdelijke lijfrente stopt het geld na de afgesproken periode, punt uit.
De berekening is ook anders. Voor een gewone lijfrente kijkt de verzekeraar naar gemiddelde leeftijden en hoelang mensen leven. Voor een tijdelijke lijfrente is het simpeler: je potje gedeeld door het aantal jaren.
Hoe werkt de uitkering bij een tijdelijke oudedagslijfrente?
Je bepaalt vooraf hoelang je uitkeringen wilt krijgen – minimaal 5 jaar, maximaal 20 jaar. Het geld in je BV wordt omgezet in vaste bedragen die je elke maand of elk jaar krijgt.
De hoogte van je uitkering hangt af van je totale potje gedeeld door het aantal jaren. Omdat je geld over minder jaren wordt uitgesmeerd, krijg je veel meer per maand dan bij een levenslange lijfrente.
Het geld dat nog niet is uitgekeerd, wordt meestal voorzichtig belegd. Het rendement hierop zorgt ervoor dat je uitkeringen hoger kunnen zijn dan je zou verwachten bij een simpele deling.
Na de afgesproken periode stopt alles. Je krijgt geen geld meer en er blijft niets over. Daarom moet je van tevoren goed nadenken of je na die periode andere inkomsten hebt.
Wanneer kies je voor een tijdelijke in plaats van een gewone oudedagslijfrente?
Een tijdelijke lijfrente is handig als je later andere inkomsten krijgt. Denk aan AOW vanaf je 67ste, een pensioen dat later ingaat, of inkomsten uit verhuur. De tijdelijke lijfrente overbrugt dan de periode tot die andere inkomsten beginnen.
Ook als je in het begin van je pensioen meer geld nodig hebt, is een tijdelijke lijfrente interessant. Misschien wil je veel reizen of je huis verbouwen. Dan geeft de hogere uitkering je meer financiële ruimte in die periode.
Voor ex-ondernemers met een pensioen BV kan het slim zijn als het kapitaal in de BV beperkt is. De hogere uitkeringen in de eerste jaren helpen dan bij een krappe financiële situatie na het stoppen met ondernemen.
Ook erfenis speelt een rol. Bij een gewone levenslange lijfrente blijft er meestal weinig over na je overlijden. Een tijdelijke lijfrente kan ervoor zorgen dat er nog vermogen in de BV zit dat je kunt nalaten.
Gezondheid kan ook meespelen. Als je verwacht korter te leven dan gemiddeld, kan een tijdelijke lijfrente met hogere uitkeringen voordeliger zijn dan een levenslange variant.
Wat zijn de belastinggevolgen van beide vormen?
Belastingtechnisch worden beide lijfrentes hetzelfde behandeld. Je uitkeringen tellen als gewoon inkomen en je betaalt er inkomstenbelasting over – maximaal 49,5%.
Het verschil zit in de hoogte van je uitkeringen. Bij een tijdelijke lijfrente krijg je meer geld per jaar, waardoor je mogelijk in een hogere belastingschijf komt. Bij een gewone lijfrente krijg je minder per jaar, wat kan zorgen voor een lager belastingtarief.
Voor je BV gelden speciale regels. De lijfrenteverplichting moet elk jaar opnieuw worden gewaardeerd volgens ingewikkelde regels. Dit is verplicht – doe je dit niet, dan kan de Belastingdienst je heel zwaar belasten.
Bij een tijdelijke lijfrente neemt de verplichting op papier sneller af dan bij een levenslange variant. Dit kan ruimte geven voor andere zaken in je BV, maar je moet wel alles goed bijhouden.
Let op: als je de jaarlijkse waardering niet goed doet, kan je belasting oplopen tot 70% van de waarde van je lijfrente. Dat is een dure fout die je absoluut wilt voorkomen.
Kun je nog wisselen tussen een tijdelijke en gewone oudedagslijfrente?
Wisselen kan soms wel, maar is ingewikkeld. Voor je lijfrente begint, heb je meestal nog wat mogelijkheden om te veranderen. Dit hangt af van je contract en of de verzekeraar het toestaat.
Als je lijfrente al loopt, wordt het veel moeilijker. Van een tijdelijke naar een levenslange lijfrente betekent dat je uitkeringen flink omlaag gaan. Hetzelfde geld moet immers over veel meer jaren worden verdeeld.
Van een levenslange naar een tijdelijke lijfrente is nog lastiger. De Belastingdienst kan dit zien als een belastbare gebeurtenis, wat betekent dat je alsnog veel belasting moet betalen. Dit vereist altijd vooraf advies van een specialist.
Elke wijziging brengt kosten met zich mee en je hebt specialistische kennis nodig om fouten te voorkomen. Daarom is het belangrijk om van tevoren de juiste keuze te maken.
Voor ex-ondernemers met geld in een slapende BV is het essentieel om de keuze zorgvuldig te maken voordat de lijfrente begint. Achteraf wijzigen is weliswaar soms mogelijk, maar brengt veel complexiteit en risico’s met zich mee.
Hoe GeldZo helpt met oudedagslijfrentes
GeldZo begeleidt ex-ondernemers bij het optimaal inrichten van hun oudedagsvoorziening vanuit een slapende BV. Wij zorgen ervoor dat je:
• De juiste keuze maakt tussen een tijdelijke en levenslange lijfrente
• Maximaal profiteert van fiscale voordelen zonder risico’s te lopen
• Alle verplichte administratie en waarderingen correct afhandelt
• Je lijfrente afstemt op je persoonlijke situatie en andere inkomsten
• Geen dure fouten maakt die tot hoge belastingaanslagen leiden
Heb je vragen over jouw specifieke situatie of wil je weten welke lijfrentevorm het beste bij jouw omstandigheden past? Neem gerust contact met ons op voor een persoonlijk adviesgesprek.
