De beste timing voor ODV-afkoop in 2026 hangt af van uw persoonlijke situatie, leeftijd, belastingdruk en financiële doelen. Over het algemeen is afkoop tussen uw 65e en 67e jaar vaak het meest voordelig vanwege lagere belastingtarieven en de mogelijkheid om gebruik te maken van de oudedagsreserve. De economische omstandigheden in 2026 en uw verwachte inkomen spelen ook een cruciale rol bij het bepalen van het optimale moment.
Elke situatie is uniek en vraagt om een persoonlijke afweging van verschillende factoren. De timing van uw ODV-afkoop kan duizenden euro’s verschil maken in wat u uiteindelijk overhoudt.
Welke factoren bepalen het optimale afkoopmoment voor ODV?
Het optimale afkoopmoment wordt bepaald door uw leeftijd, belastingdruk, gezondheid, financiële behoeften en de economische situatie. Deze factoren werken samen om te bepalen hoeveel u netto overhoudt na afkoop van uw oudedagsvoorziening.
Uw leeftijd speelt een centrale rol omdat dit direct invloed heeft op uw belastingtarief. Na uw AOW-leeftijd valt u vaak in een lagere belastingschijf, waardoor afkoop gunstiger uitpakt. Ook uw gezondheid is relevant: bij een slechtere gezondheid kan eerder afkopen financieel voordeliger zijn dan wachten op uitkeringen.
De hoogte van uw andere inkomsten bepaalt in welke belastingschijf u valt. Heeft u in 2026 weinig andere inkomsten? Dan kan dit een gunstig moment zijn voor afkoop. Verwacht u juist hogere inkomsten in de komende jaren? Dan is uitstellen mogelijk verstandiger.
Ook de economische situatie speelt mee. Lage rentes maken afkoop aantrekkelijker omdat het alternatief (beleggen van de afkoopsom) minder rendement oplevert. Hoge inflatie kan juist een reden zijn om eerder af te kopen.
Hoe beïnvloedt uw leeftijd de ODV-afkoopstrategie?
Uw leeftijd bepaalt grotendeels uw belastingtarief en daarmee de netto-opbrengst van ODV-afkoop. Tussen 65 en 67 jaar is vaak het meest gunstige moment omdat u dan profiteert van lagere belastingtarieven zonder nog te veel rendement mis te lopen.
Voor uw 65e jaar betaalt u over de afkoopsom het volledige belastingtarief, vaak 37% of 49,5%. Dit maakt afkoop kostbaar. Bovendien moet u mogelijk nog premies betalen voor de AOW en andere sociale verzekeringen.
Na uw AOW-leeftijd (momenteel 67 jaar) valt u vaak in een lagere belastingschijf. Uw AOW-uitkering telt mee als inkomen, maar doordat u geen premies meer betaalt over de afkoopsom, houdt u meer over. Het eerste schijftarief van ongeveer 19% geldt dan vaak voor een deel van de afkoopsom.
Wacht u te lang met afkopen (na uw 70e), dan loopt u wel rendement mis dat uw kapitaal in de BV had kunnen maken. Ook neemt de kans toe dat u het geld niet meer volledig kunt benutten.
Wat zijn de belastinggevolgen van ODV-afkoop in verschillende jaren?
ODV-afkoop wordt belast als inkomen uit werk en woning in het jaar van afkoop, tegen uw marginale belastingtarief van dat moment. De timing kan duizenden euro’s verschil maken, afhankelijk van uw andere inkomsten en leeftijd in het afkoopjaar.
In 2026 gelden de volgende belastingschijven: 36,97% over de eerste €75.518 en 49,5% over het meerdere. Als u naast de afkoopsom weinig ander inkomen heeft, valt meer van de afkoopsom in de lage schijf. Heeft u veel ander inkomen, dan wordt de hele afkoopsom tegen het hoge tarief belast.
Een belangrijk voordeel is de oudedagsreserve: u kunt jaarlijks een bedrag aftrekken voor oudedagsvoorziening. In 2026 is dit maximaal €7.291. Door de afkoop te spreiden over meerdere jaren, kunt u deze aftrek optimaal benutten.
Let ook op de gevolgen voor toeslagen. Een hoge afkoopsom kan uw recht op zorgtoeslag, huurtoeslag of andere inkomensafhankelijke regelingen beïnvloeden. Soms is het verstandig de afkoop te spreiden om onder bepaalde inkomensgrenzen te blijven.
Wanneer is gedeeltelijke afkoop beter dan volledige afkoop?
Gedeeltelijke afkoop is vaak voordeliger wanneer volledige afkoop u in een hogere belastingschijf zou duwen of uw recht op toeslagen zou beïnvloeden. Door de afkoop te spreiden over meerdere jaren, optimaliseert u uw belastingdruk en houdt u netto meer over.
Een belangrijke overweging is uw totale inkomen per jaar. Zou een volledige afkoop ervoor zorgen dat u boven de €75.518 uitkomt en daarmee in de 49,5% schijf valt? Dan bespaart gedeeltelijke afkoop u aanzienlijk op belasting. U kunt bijvoorbeeld drie jaar achter elkaar een deel afkopen en zo in de lage schijf blijven.
Ook voor toeslagen kan spreiden voordelig zijn. De zorgtoeslag vervalt bijvoorbeeld bij een inkomen boven bepaalde grenzen. Door jaarlijks een kleiner bedrag af te kopen, behoudt u mogelijk uw toeslagen en houdt u per saldo meer over.
Gedeeltelijke afkoop biedt ook flexibiliteit. U kunt elk jaar opnieuw beoordelen of afkopen nog steeds de beste keuze is, afhankelijk van uw situatie en de economische omstandigheden. Het geeft u meer controle over uw financiële planning.
Het nadeel is wel dat het resterende kapitaal in de BV blijft en mogelijk minder rendement maakt dan wanneer u het zelf zou beleggen. Ook brengt het meer administratieve lasten met zich mee.
Hoe speelt de economische situatie een rol bij afkooptiming?
De economische situatie beïnvloedt zowel de waarde van uw ODV-kapitaal als de alternatieven die u heeft na afkoop. Lage rentes maken afkoop aantrekkelijker, terwijl hoge inflatie en stijgende markten juist voor uitstel kunnen pleiten.
In een lage renteomgeving, zoals we die de afgelopen jaren hebben gezien, is afkopen vaak voordeliger. Het alternatief – uw geld veilig wegzetten op een spaarrekening – levert weinig op. De opportunity cost van afkopen is dan laag.
Bij hoge inflatie moet u afwegen of het kapitaal in uw BV beter beschermd is tegen waardeverlies dan wanneer u het zelf belegt. Veel slapende BV’s beleggen conservatief, waardoor ze bij hoge inflatie mogelijk waarde verliezen. Afkopen en zelf beleggen in inflatie-resistente beleggingen kan dan voordeliger zijn.
Ook de verwachte economische ontwikkelingen spelen mee. Verwacht u dat de rentes gaan stijgen? Dan kan het verstandig zijn om nog even te wachten met afkopen. Verwacht u juist dat de economie verslechtert? Dan kan eerder afkopen zekerheid bieden.
Let ook op belastingwijzigingen die de regering aankondigt. Soms is het verstandig om voor een belastingverhoging nog snel af te kopen, of juist te wachten op een belastingverlaging.
Welke alternatieven heeft u naast directe afkoop?
Naast directe afkoop kunt u kiezen voor periodieke uitkeringen, gedeeltelijke afkoop, of het kapitaal laten staan en later opnieuw beoordelen. Elk alternatief heeft voor- en nadelen afhankelijk van uw persoonlijke situatie en doelen.
Periodieke uitkeringen spreiden de belastingdruk over meerdere jaren en kunnen voordeliger zijn dan een eenmalige afkoop. U ontvangt bijvoorbeeld 10 jaar lang een vast bedrag. Het voordeel is een lagere jaarlijkse belastingdruk, het nadeel is dat u minder flexibiliteit heeft en afhankelijk blijft van de BV.
Een andere optie is het kapitaal voorlopig te laten staan en de situatie jaarlijks opnieuw te beoordelen. Dit geeft u maximale flexibiliteit maar vereist wel actieve monitoring. U loopt het risico dat u het optimale moment mist of dat regelgeving verandert.
Sommige mensen kiezen ervoor om een deel af te kopen voor directe behoeften en de rest te laten staan voor later. Dit combineert de voordelen van beide strategieën maar maakt uw situatie wel complexer.
Ook kunt u overwegen om het kapitaal om te zetten naar een andere vorm van oudedagsvoorziening, hoewel de mogelijkheden hiervoor beperkt zijn sinds de regelgeving in 2017 is aangescherpt.
Hoe GeldZo helpt met ODV-afkooptiming
Wij helpen u het optimale moment voor uw ODV-afkoop te bepalen door uw complete situatie door te rekenen en verschillende scenario’s te vergelijken. Onze specialistische kennis van slapende BV’s zorgt ervoor dat u geen kansen mist en geen onnodige belasting betaalt.
Onze dienstverlening omvat:
- Persoonlijke doorrekening van verschillende afkoopscenario’s
- Analyse van uw belastingsituatie en optimalisatiemogelijkheden
- Advies over timing en strategie op basis van uw doelen
- Begeleiding bij de daadwerkelijke afkoop en afhandeling
- Jaarlijkse evaluatie en bijstelling van uw strategie
Door onze specialisatie in slapende BV’s kennen we alle ins en outs van ODV-afkoop. We houden rekening met alle relevante factoren en helpen u de beste beslissing te nemen voor uw specifieke situatie. Wilt u weten wat voor u het optimale moment is? Neem dan contact met ons op voor een persoonlijk adviesgesprek.
