Wat gebeurt er met je ODV BV als je overlijdt?
Heb je een ODV BV en vraag je je af wat er gebeurt als je overlijdt? Dat is een logische vraag. Je hebt jaren gespaard via deze constructie en wilt natuurlijk dat je nabestaanden er goed mee om kunnen gaan.
Het simpele antwoord: je BV blijft gewoon bestaan na je overlijden. De aandelen gaan over naar je erfgenamen, maar het geld zit nog steeds ‘vast’ in de BV. Je nabestaanden kunnen niet zomaar het kapitaal opnemen – dat heeft namelijk flinke fiscale gevolgen.
Je BV blijft bestaan na je overlijden
Als je overlijdt, verdwijnt je ODV BV niet. De BV blijft gewoon bestaan als bedrijf. Wat er wel verandert: de aandelen van je BV gaan over naar je erfgenamen. Dit gebeurt volgens je testament, of als je dat niet hebt, volgens de wettelijke erfopvolging.
Je erfgenamen worden dus de nieuwe eigenaren van je BV. Maar let op: alle verplichtingen blijven gewoon bestaan. Dat betekent dat ze jaarlijks nog steeds een jaarrekening moeten opstellen, belastingaangifte moeten doen en de ODV moeten laten waarderen. Als ze dit niet doen, krijgen ze problemen met de Belastingdienst.
De uitgestelde belasting in je BV verdwijnt ook niet. Die blijft gewoon bestaan. Je erfgenamen ‘erven’ dus niet alleen het kapitaal, maar ook de belastingschuld die er nog over betaald moet worden.
Wie krijgt je BV-aandelen?
Dat hangt af van wat je hebt geregeld. Heb je een testament? Dan krijgen de personen die je hebt aangewezen de aandelen. Geen testament? Dan geldt de wettelijke erfopvolging. Meestal betekent dit dat je partner en kinderen erven.
Het is slim om hier goed over na te denken. Niet iedereen kan of wil omgaan met een BV die fiscale verplichtingen heeft. Je kunt in je testament bijvoorbeeld regelen dat één persoon de BV krijgt en de anderen geld. Of je kunt bepalen dat meerdere mensen samen eigenaar worden.
Tip: zet in je testament ook uitleg over wat een ODV BV is en wat de verplichtingen zijn. Dan weten je erfgenamen tenminste waar ze aan toe zijn.
Kunnen erfgenamen direct geld opnemen?
Nee, dat kan niet zomaar. Het geld in je ODV BV zit er niet voor niets – het is een oudedagsvoorziening met uitgestelde belasting. Als je erfgenamen toch geld opnemen zonder de juiste procedure te volgen, komt de Belastingdienst in actie.
De straf is flink: ze moeten dan belasting betalen over de hele waarde van de ODV, plus een boete van 20%. In totaal kan dat oplopen tot ongeveer 70% van het kapitaal. Dat wil je je erfgenamen niet aandoen.
Er zijn wel manieren om op termijn geld uit de BV te halen, maar dat moet via de juiste weg. Je erfgenamen kunnen bijvoorbeeld kiezen voor:
- Geleidelijke afbouw door kleine uitkeringen per jaar
- Volledige afkoop (dan betalen ze alle belasting in één keer)
- De BV netjes liquideren volgens de regels
Fiscale gevolgen voor erfgenamen
Je erfgenamen krijgen te maken met erfbelasting. Ze moeten belasting betalen over de waarde van de BV-aandelen die ze erven. Hoeveel hangt af van hun relatie tot jou – kinderen en partners betalen minder dan andere familieleden.
Belangrijk om te weten: ze betalen erfbelasting over aandelen die nog een belastingschuld in zich hebben. De uitgestelde belasting in de BV verdwijnt namelijk niet. Dat betekent dubbele pech: eerst erfbelasting betalen, en later nog belasting over het ODV-kapitaal als ze dat opnemen.
De BV zelf blijft ook gewoon belastingplichtig. Je erfgenamen moeten zorgen dat alle aangiften worden gedaan en alle verplichtingen worden nagekomen. Anders krijgen ze boetes en problemen.
Moeten erfgenamen de BV aanhouden?
Nee, dat hoeft niet. Je erfgenamen hebben keuzes:
BV voortzetten: Alle verplichtingen blijven bestaan, maar de belasting blijft uitgesteld. Het kapitaal kan blijven groeien.
Geleidelijke afbouw: Elk jaar een deel opnemen en daarover belasting betalen. Door het te spreiden betaal je minder belasting dan in één keer.
Volledige liquidatie: Alles in één keer afkopen. Fiscaal het duurste, maar je bent er wel vanaf en hebt direct al het geld beschikbaar.
Welke keuze het beste is, hangt af van hun situatie. Hebben ze direct geld nodig? Kunnen ze de administratie aan? Willen ze de belasting spreiden? Een specialist kan hen hierbij helpen.
Administratie overnemen
Je erfgenamen moeten een aantal praktische stappen zetten om de BV over te nemen. Eerst hebben ze documenten nodig: overlijdensakte, testament, jaarrekeningen en contactgegevens van je adviseur.
Bij de Kamer van Koophandel moeten ze zich registreren als nieuwe eigenaren. Ook moeten ze toegang krijgen tot de administratie en het klantportaal van je adviseur.
Dit klinkt ingewikkeld, maar met de juiste begeleiding valt het mee. De meeste specialisten helpen erfgenamen stap voor stap door dit proces heen.
Wat kun je nu al regelen?
Je kunt je erfgenamen enorm helpen door nu al dingen te regelen:
Maak een testament waarin je duidelijk aangeeft wie de BV krijgt en wat je wensen zijn.
Schrijf een uitlegbrief over wat een ODV BV is en welke verplichtingen erbij horen. Je erfgenamen hebben waarschijnlijk geen idee wat het is.
Organiseer je documenten en maak een overzicht waar alles te vinden is. Zorg dat een vertrouwenspersoon weet waar dit overzicht ligt.
Praat erover met je erfgenamen. Leg uit wat de BV inhoudt en welke opties ze hebben. Dan hoeven ze niet onder druk beslissingen te nemen.
Maak een successieplan samen met een specialist. Dit kan je erfgenamen veel geld en stress besparen.
Hoe GeldZo helpt met ODV BV erfopvolging
GeldZo begeleidt zowel ODV BV eigenaren als hun erfgenamen bij een soepele overgang. Wij zorgen ervoor dat je erfgenamen niet voor verrassingen komen te staan en alle opties begrijpen.
Onze aanpak omvat:
- Opstellen van een helder successieplan afgestemd op jouw situatie
- Begeleiding van erfgenamen bij het overnemen van de administratie
- Uitleg van alle opties (voortzetten, afbouwen of liquideren)
- Fiscale optimalisatie om de belastingdruk te minimaliseren
- Complete ontzorging van alle administratieve verplichtingen
Door nu actie te ondernemen, bescherm je je erfgenamen tegen onnodige complicaties en zorg je ervoor dat je opgebouwde kapitaal optimaal bij hen terechtkomt. Neem contact op voor een persoonlijk gesprek over jouw specifieke situatie.
