Nee, je kunt geen vrijwillig extra geld storten in je ODV BV om een hogere uitkering te realiseren. De wet stelt strikte grenzen aan wat er in een oudedagsverplichting mag zitten. Het bedrag in je ODV staat in principe vast op het moment dat de verplichting is vastgelegd, en bijstorten is in de meeste gevallen fiscaal niet toegestaan.
Dat betekent niet dat je helemaal geen invloed hebt op wat je later ontvangt. Er zijn wel degelijk mogelijkheden om slimmer om te gaan met je bestaande ODV-kapitaal, en ook buiten de BV kun je aanvullend pensioenkapitaal opbouwen. In dit artikel beantwoorden we de meest gestelde vragen over de ODV BV en wat je wel en niet kunt doen.
Wat zijn de wettelijke regels voor stortingen in een ODV BV?
De oudedagsverplichting (ODV) is een specifieke regeling die in 2017 is ingevoerd als alternatief voor pensioen in eigen beheer. De wet bepaalt nauwkeurig hoe hoog de ODV mag zijn, hoe deze jaarlijks wordt opgerent en wanneer de uitkeringen mogen starten. Er is geen ruimte om zomaar extra geld in te brengen.
De ODV is gebaseerd op het bedrag dat op een bepaald moment in de BV aanwezig was, namelijk het opgebouwde pensioenkapitaal dat bij de afschaffing van pensioen in eigen beheer is omgezet. Dat bedrag is het vertrekpunt. Jaarlijks wordt de ODV opgerent met een wettelijk vastgesteld percentage, maar dat is geen storting, dat is een automatische aangroei die de wet voorschrijft.
Kortom: de spelregels rondom de ODV BV zijn strak. Wie buiten die regels treedt, riskeert forse belastingaanslagen en boetes. Dat maakt het extra belangrijk om goed begeleid te worden.
Kan ik vrijwillig extra geld in mijn ODV BV storten?
Nee, vrijwillig extra storten in een ODV BV is fiscaal niet toegestaan. De ODV is een gesloten regeling: het bedrag staat vast op basis van het oorspronkelijk omgezette pensioenkapitaal, aangevuld met de jaarlijkse oprenting. Extra bijstorten ziet de Belastingdienst als een onregelmatige handeling, met directe fiscale gevolgen als risico.
Dit is een veelgestelde vraag, en de teleurstelling is begrijpelijk. Veel voormalige ondernemers zien hun BV als een flexibele spaarpot voor later. Maar de ODV werkt anders dan een gewone bankrekening of beleggingsrekening. De regels zijn bewust streng gehouden om misbruik te voorkomen en om de fiscale voordelen die bij de ODV horen te rechtvaardigen.
Heb je geld over dat je wilt bestemmen voor later? Dan zijn er andere wegen, maar die lopen niet via de ODV zelf. Meer daarover in de volgende sectie.
Haal meer uit uw BV
Ontdek hoe u met een optimaal uitkeringsplan zo veel mogelijk overhoudt van uw opgebouwde kapitaal. Onze specialisten staan voor u klaar.
Wat zijn de alternatieven als ik meer pensioenkapitaal wil opbouwen?
Als je meer wilt opbouwen voor later, moet je dat buiten de ODV BV regelen. Gelukkig zijn er meerdere alternatieven beschikbaar, afhankelijk van je persoonlijke situatie en wensen.
- Lijfrente bij een verzekeraar of bank: Je kunt privé of vanuit de BV een lijfrenteverzekering of lijfrenterekening openen. De inleg is onder voorwaarden fiscaal aftrekbaar, en de uitkeringen worden later belast. Dit is een veelgebruikte aanvulling op bestaand ODV-kapitaal.
- Beleggen in box 3: Geld dat je privé belegt, valt in box 3. Je betaalt vermogensrendementsheffing, maar je bent vrij in hoe je het geld gebruikt. Er zijn geen uitkeringsregels of leeftijdsgrenzen.
- Dividend uitkeren vanuit de BV: Als je BV voldoende vrij vermogen heeft naast de ODV, kun je dividend uitkeren en dat geld vervolgens zelf bestemmen voor aanvullend pensioen of beleggingen.
- Banksparen: Via een geblokkeerde bankspaarrekening kun je fiscaal vriendelijk sparen voor later, met vergelijkbare voordelen als een lijfrente.
Welke optie het beste past, hangt af van je leeftijd, inkomenssituatie en wat er al in je BV zit. Een specialist kan je helpen de juiste keuze te maken.
Hoe wordt de hoogte van mijn ODV-uitkering eigenlijk bepaald?
De hoogte van je ODV-uitkering wordt bepaald door drie factoren: het opgebouwde kapitaal in de BV, de jaarlijkse oprenting van dat kapitaal, en de uitkeringsduur die wettelijk is vastgesteld. Op basis van die drie elementen wordt berekend welk bedrag je jaarlijks of maandelijks ontvangt.
De wettelijke oprenting zorgt ervoor dat het kapitaal in de ODV BV elk jaar iets groeit, ook als er geen uitkeringen plaatsvinden. Dat is gunstig: hoe langer je wacht met uitkeren (binnen de wettelijke grenzen), hoe hoger het totale kapitaal op het moment dat de uitkeringen starten.
De uitkeringsduur is wettelijk gekoppeld aan de levensverwachting. De Belastingdienst schrijft voor over hoeveel jaar de uitkeringen minimaal gespreid moeten worden. Dat voorkomt dat iemand het hele bedrag in één keer opneemt en zo de belastingheffing omzeilt.
Kan ik de uitkeringsduur of het startmoment aanpassen om meer te ontvangen?
Ja, binnen de wettelijke kaders heb je enige flexibiliteit over wanneer je begint met uitkeren en hoe lang de uitkeringen lopen. Die keuzes hebben directe invloed op de hoogte van je periodieke uitkering uit de ODV BV.
De uitkeringen mogen starten tussen je 66e en 71e levensjaar. Hoe later je begint, hoe minder jaren er nog te overbruggen zijn, en hoe hoger de jaarlijkse uitkering kan zijn. Tegelijkertijd heeft het kapitaal dan langer de tijd gehad om op te renten. Dat maakt het startmoment een belangrijke strategische keuze.
De uitkeringsduur moet minimaal 20 jaar zijn, tenzij je eerder overlijdt. Je kunt niet kiezen voor een kortere periode om zo een hogere maandelijkse uitkering te realiseren. Die minimumtermijn is wettelijk verplicht en niet onderhandelbaar.
Wil je toch meer grip op je maandelijkse inkomen? Dan is het slim om de ODV-uitkering te combineren met andere inkomstenbronnen, zoals een lijfrente of AOW, zodat je totale inkomen aansluit bij wat je nodig hebt.
Wat zijn de fiscale gevolgen als je de ODV-regels niet volgt?
Als je de regels rondom de ODV BV niet naleeft, kan de Belastingdienst de volledige waarde van de ODV direct belasten als inkomen. Dat betekent dat je in één klap belasting betaalt over het hele bedrag, inclusief een revisierente van twintig procent bovenop de reguliere inkomstenbelasting.
Voorbeelden van situaties die als overtreding worden gezien:
- Extra stortingen doen die niet zijn toegestaan
- Uitkeringen eerder of later laten starten dan de wet toestaat
- Uitkeringen over een kortere periode spreiden dan wettelijk verplicht
- Geld uit de ODV gebruiken voor andere doeleinden dan de uitkering
- Onjuiste berekening van de jaarlijkse oprenting
De financiële schade van een fout kan enorm zijn. Juist omdat de regels zo precies zijn, is het verstandig om je ODV BV niet zelf te beheren, maar dit over te laten aan iemand die er dagelijks mee werkt.
Hoe GeldZo helpt met je ODV BV
Een ODV BV beheren is geen klusje dat je er even bij doet. De regels zijn streng, de fiscale risico’s zijn groot en de keuzes die je maakt, hebben directe invloed op wat je later ontvangt. Precies daarom helpt GeldZo voormalige ondernemers met de volledige administratieve en fiscale begeleiding van hun slapende BV.
- We bewaken de jaarlijkse oprenting en zorgen dat alles klopt met de wettelijke vereisten
- We adviseren over het optimale startmoment van je uitkeringen
- We signaleren tijdig als er iets misgaat of als er kansen zijn om slimmer om te gaan met je kapitaal
- We regelen de volledige administratie, van jaarrekening tot belastingaangifte
- Je hebt altijd een vaste adviseur die jouw situatie kent
Heb je een BV met ODV-kapitaal en wil je zeker weten dat je er straks maximaal van profiteert? Neem dan vrijblijvend contact met ons op. We denken graag met je mee.
Haal meer uit uw BV
Ontdek hoe u met een optimaal uitkeringsplan zo veel mogelijk overhoudt van uw opgebouwde kapitaal. Onze specialisten staan voor u klaar.
