Een nabestaandenpensioen regelen via een ODV BV? Dat kan helaas niet. Een ODV (Oudedagsverplichting) is namelijk alleen bedoeld voor jouw eigen pensioen, niet voor je partner of kinderen. De Belastingdienst staat dit gewoon niet toe. Maar geen zorgen – er zijn andere manieren om je gezin financieel te beschermen.
Wat is een nabestaandenpensioen eigenlijk?
Een nabestaandenpensioen is geld dat je partner of kinderen krijgen als jij overlijdt. Het zorgt ervoor dat zij niet ineens zonder inkomen zitten. Een ODV BV is iets heel anders – dat is een slimme manier om je eigen pensioen op te bouwen met belastingvoordeel.
Het grote verschil? Een ODV is puur voor jezelf. De belastingregels zijn daar heel streng in. Probeer je er toch een nabestaandenpensioen van te maken, dan ben je je belastingvoordeel kwijt. En dat kan je duur komen te staan – tot wel 70% van je kapitaal kan naar de fiscus gaan.
Waarom mag een nabestaandenpensioen niet via je ODV BV?
De wet is hier glashelder over: een ODV is alleen voor jouw eigen pensioen. Punt. De Belastingdienst controleert dit streng. Als je toch probeert om via je ODV BV geld aan nabestaanden uit te keren, raak je alle belastingvoordelen kwijt.
Dit geldt voor alle ODV BV’s, ook die van voor 2017. De regel blijft hetzelfde: het geld in de BV is voor jouw pensioen, niet voor je partner of kinderen.
Welke alternatieven heb je wel?
Gelukkig zijn er genoeg andere manieren om je gezin te beschermen:
Overlijdensrisicoverzekering
Dit is de meest gebruikte oplossing. Je sluit een verzekering af die bij overlijden een bedrag uitkeert aan je nabestaanden. Deze verzekering staat los van je BV en geeft direct zekerheid.
Lijfrenteverzekering met nabestaandendekking
Bij een lijfrente BV kun je soms wel nabestaandenbescherming regelen. Dit is flexibeler dan een ODV, maar ook hier gelden fiscale regels.
Geld apart zetten
Zorg dat je nabestaanden toegang hebben tot geld buiten de BV. Bijvoorbeeld op een spaarrekening of in beleggingen op je eigen naam. Nadeel: geen belastinguitstel zoals bij de ODV BV.
Dividend uitkeren voor premies
Laat geleidelijk dividend uitkeren uit je BV en gebruik dit voor verzekeringspremies. Let op: over dividend betaal je wel belasting.
Wat gebeurt er met je ODV BV als je overlijdt?
Bij overlijden gaan de aandelen van je BV naar je erfgenamen. Zij worden dan eigenaar van de BV en het kapitaal erin. Maar ze kunnen er niet zomaar bij – er komt eerst belasting kijken.
Je nabestaanden betalen erfbelasting over de waarde van de BV-aandelen. Daarna kunnen ze dividend uitkeren (met box 2-belasting) of de BV liquideren. Door alle belastingen blijft er vaak minder over dan je zou denken.
Belangrijk om te weten: de ODV-verplichting vervalt bij overlijden. Het geld in de BV wordt dan gewoon BV-vermogen, wat ook fiscale gevolgen kan hebben.
Hoe bescherm je je gezin het beste?
Start met een goed testament. Leg vast wie wat krijgt en hoe de BV moet worden beheerd. Zonder testament bepaalt de wet wie wat erft, en dat is misschien niet wat je wilt.
Combineer je ODV BV met een overlijdensrisicoverzekering. Zo hebben je nabestaanden direct geld beschikbaar en hoeven ze niet te wachten op de fiscale afwikkeling van de BV.
Overweeg om al bij leven geld weg te schenken. Je mag elk jaar belastingvrij een bedrag schenken aan je kinderen. Dit verkleint je nalatenschap en dus de erfbelasting.
Regel ook praktische zaken: stel een mede-bestuurder aan of leg volmachten vast. Zo kan je partner of een adviseur na jouw overlijden direct handelen voor de BV.
Hoe GeldZo helpt met nabestaandenbescherming
Wij snappen dat het lastig is om de juiste keuzes te maken tussen fiscaal voordeel en bescherming van je gezin. Als specialist in slapende BV’s helpen wij je graag om:
- De beste strategie te bepalen voor jouw situatie
- Alternatieven voor nabestaandenbescherming uit te werken
- Je ODV BV optimaal te benutten voor je eigen pensioen
- Testament en volmachten goed te regelen
- Overlijdensrisicoverzekeringen te vergelijken en af te sluiten
Heb je vragen over jouw ODV BV en nabestaandenbescherming? Neem contact met ons op voor een persoonlijk gesprek. Samen zorgen we ervoor dat zowel jouw pensioen als je gezin goed geregeld zijn.
