Nee, pensioen is niet verplicht voor een directeur-grootaandeelhouder (DGA). In tegenstelling tot werknemers in loondienst, vallen DGA’s niet onder de Pensioenwet en hebben zij geen automatisch recht op pensioenopbouw via hun werkgever. Als DGA ben je zelf verantwoordelijk voor het regelen van je oudedagsvoorziening, waarbij je de vrijheid hebt om te kiezen of en hoe je pensioen opbouwt.
Pensioenverplichtingen voor de DGA: een complete introductie
De positie van een DGA in het Nederlandse pensioenstelsel is fundamenteel anders dan die van reguliere werknemers. Waar werknemers automatisch pensioen opbouwen via hun werkgever, staat de DGA er grotendeels alleen voor. Deze bijzondere positie komt voort uit het feit dat een DGA zowel werknemer als eigenaar van de BV is.
Het Nederlandse pensioenstelsel kent drie pijlers: de AOW, het werknemerspensioen en individuele pensioenvoorzieningen. DGA’s hebben alleen recht op de AOW en moeten voor aanvullend pensioen zelf actie ondernemen. Dit verschil maakt de vraag naar pensioenverplichtingen voor DGA’s zeer relevant, vooral voor ondernemers die hun BV willen stoppen of al gestopt zijn.
Voor voormalige ondernemers met een slapende BV waarin pensioenkapitaal is ondergebracht, blijft deze vraag actueel. De keuzes die je als DGA maakt over je pensioen hebben directe gevolgen voor je financiële toekomst en de mogelijkheden binnen je BV.
Is pensioenopbouw wettelijk verplicht voor een DGA?
Er bestaat geen wettelijke verplichting voor DGA’s om pensioen op te bouwen. De Pensioenwet, die werknemers beschermt door pensioenopbouw te verplichten wanneer een werkgever een pensioenregeling aanbiedt, is niet van toepassing op DGA’s. Dit komt doordat een DGA wordt gezien als ondernemer en niet als werknemer in de traditionele zin.
Deze vrijheid betekent dat je als DGA volledig zelf mag bepalen of je pensioen opbouwt, hoeveel je opzij zet en in welke vorm. Je kunt kiezen voor pensioenopbouw, maar je kunt ook besluiten om op andere manieren voor je oude dag te sparen, zoals via beleggingen of vastgoed.
De keerzijde van deze vrijheid is dat je ook zelf alle risico’s draagt. Er is geen werkgever die meebetaalt aan je pensioen, geen garanties en geen vangnet behalve de AOW. Dit maakt het des te belangrijker om bewust na te denken over je financiële toekomst.
Wat zijn de mogelijkheden voor DGA-pensioen in eigen beheer?
Sinds 2017 is het niet meer mogelijk om nieuw pensioen in eigen beheer op te bouwen. Bestaande pensioen-BV’s mogen hun functie behouden voor het uitkeren van eerder opgebouwd pensioen, maar nieuwe pensioenvoorzieningen moeten extern worden geregeld. Deze wijziging heeft grote gevolgen gehad voor de pensioenmogelijkheden van DGA’s.
Voor DGA’s die vandaag de dag pensioen willen opbouwen, zijn er verschillende alternatieven:
- Bancaire lijfrentes bij banken of verzekeraars
- Beleggingslijfrentes voor meer rendementspotentieel
- Oudedagsverplichting (ODV) binnen de BV
- Pensioenopbouw via een extern pensioenfonds
Slapende BV’s spelen een belangrijke rol bij het beheer van bestaand pensioenkapitaal. Als je een slapende BV hebt met pensioen-, lijfrente- of ODV-vermogen, is professioneel Pensioen BV Beheer & Administratie essentieel. Dit zorgt ervoor dat je aan alle fiscale verplichtingen voldoet en je kapitaal optimaal beheert voor de toekomst.
Wanneer wordt pensioen wel verplicht voor een DGA?
Hoewel er geen algemene pensioenplicht bestaat voor DGA’s, zijn er specifieke situaties waarin pensioenverplichtingen kunnen ontstaan. De belangrijkste uitzondering doet zich voor wanneer een DGA onder een verplicht gesteld bedrijfstakpensioenfonds valt. In bepaalde sectoren, zoals de bouw of de zorg, kan deelname aan het bedrijfstakpensioenfonds ook voor DGA’s verplicht zijn.
Een andere situatie ontstaat wanneer de DGA naast aandeelhouder ook een arbeidsovereenkomst heeft met de BV. In dat geval kan de DGA voor het werknemersdeel onder een cao vallen die pensioenopbouw verplicht stelt. Dit komt vooral voor bij DGA’s die niet alle aandelen bezitten of bij complexere aandeelhoudersstructuren.
Ook wanneer je als DGA je BV verkoopt maar in dienst blijft, kunnen er pensioenverplichtingen ontstaan. Je verliest dan je DGA-status en wordt regulier werknemer, waardoor de normale pensioenregels van toepassing worden.
Wat is het verschil tussen een DGA en een werknemer qua pensioenrechten?
Het verschil in pensioenrechten tussen DGA’s en werknemers is aanzienlijk. Werknemers vallen onder de bescherming van de Pensioenwet, die werkgevers verplicht om een adequate pensioenregeling aan te bieden wanneer zij een pensioentoezegging doen. DGA’s vallen hier expliciet buiten.
| Aspect | Werknemer | DGA |
|---|---|---|
| Pensioenwet | Volledige bescherming | Niet van toepassing |
| Werkgeversbijdrage | Verplicht bij pensioenregeling | Geen verplichting |
| Pensioenopbouw | Automatisch via werkgever | Eigen verantwoordelijkheid |
| Fiscale ruimte | Standaard jaarruimte | Mogelijk ruimere mogelijkheden |
Deze verschillen maken dat DGA’s veel meer vrijheid hebben, maar ook veel meer verantwoordelijkheid dragen. Waar werknemers kunnen vertrouwen op collectieve regelingen en werkgeversbijdragen, moeten DGA’s alles zelf regelen en financieren.
Hoe kun je als DGA toch voor je pensioen zorgen zonder verplichting?
Ondanks het ontbreken van een pensioenplicht, zijn er talrijke mogelijkheden voor DGA’s om een solide oudedagsvoorziening op te bouwen. Bancaire lijfrentes bieden een veilige optie met fiscale voordelen, waarbij je jaarlijks een bedrag stort dat aftrekbaar is van je belastbaar inkomen.
Voor DGA’s met meer risicobereidheid zijn beleggingen in box 3 een alternatief. Hoewel deze niet fiscaal aftrekbaar zijn, bieden ze meer flexibiliteit en potentieel hogere rendementen. Vastgoedinvesteringen vormen een andere populaire route, waarbij huurinkomsten een aanvulling op de AOW kunnen vormen.
Een slapende BV kan ook een waardevol instrument zijn voor vermogensopbouw. Door slim gebruik te maken van de mogelijkheden binnen een slapende BV, zoals het beheer van bestaand pensioenkapitaal of ODV-vermogen, kun je efficiënt vermogen opbouwen. Professionele ondersteuning bij Pensioen BV Beheer & Administratie helpt je om de fiscale mogelijkheden optimaal te benutten en valkuilen te vermijden.
Belangrijkste conclusies over pensioenverplichtingen voor de DGA
De kernboodschap is helder: er bestaat geen algemene pensioenplicht voor DGA’s in Nederland. Deze vrijheid biedt kansen maar vraagt ook om bewuste keuzes en actieve planning. Als DGA ben je volledig zelf verantwoordelijk voor je oudedagsvoorziening, zonder de vangnetten die werknemers wel hebben.
Het tijdig plannen van je pensioen is cruciaal. Of je nu kiest voor lijfrentes, beleggingen, vastgoed of een combinatie daarvan, het belangrijkste is dat je actie onderneemt. De complexiteit van pensioenregelingen en de fiscale aspecten maken professionele begeleiding waardevol, vooral wanneer je een slapende BV hebt met pensioenkapitaal.
Voor DGA’s met een slapende BV waarin pensioen-, lijfrente- of ODV-vermogen is ondergebracht, is specialistische kennis onmisbaar. De juiste administratie en fiscale begeleiding zorgen ervoor dat je vermogen behouden blijft en optimaal rendeert. Als je vragen hebt over jouw specifieke situatie of hulp nodig hebt bij het beheer van je slapende BV, neem dan contact op voor persoonlijk advies.
