Een pensioen BV is een speciale constructie waar ondernemers geld hebben gespaard voor hun pensioen. Als je zo’n BV hebt, krijg je later een maandelijks bedrag uitgekeerd. Maar hoeveel krijg je nou precies? Dat hangt af van verschillende dingen die we in dit artikel uitleggen.
Wat is een pensioen BV en hoe werkt het?
Een pensioen BV is eigenlijk een potje geld dat ondernemers hebben opgebouwd voor hun pensioen. Vroeger konden ondernemers dit soort constructies oprichten om belastingvoordeel te krijgen. Sinds 2017 kan dat niet meer, maar bestaande pensioen BV’s mogen gewoon doorgaan.
Het werkt zo: tijdens je werkzame leven heb je geld in een BV gestopt. Dit geld groeide aan door beleggingen en belastingvoordelen. Nu je met pensioen bent (of gaat), zet je dit kapitaal om in een maandelijks inkomen.
De BV betaalt je elke maand een bedrag uit. Dit is geen dividend, maar gewoon loon. Dat betekent dat er belasting vanaf gaat, net zoals bij een gewoon salaris. De BV houdt deze belasting in en draagt het af aan de Belastingdienst.
Hoe wordt je maandelijkse uitkering berekend?
De berekening is niet zo simpel als het totale bedrag delen door het aantal maanden. Er komen verschillende factoren bij kijken:
Ten eerste kijken ze naar hoeveel geld er in de BV zit. Hoe meer kapitaal, hoe hoger je maandelijkse uitkering. Logisch toch?
Daarnaast speelt je leeftijd een rol. Hoe ouder je bent als je begint, hoe korter de periode dat je uitkeringen krijgt. Dat betekent hogere maandelijkse bedragen. Begin je vroeg, dan krijg je langer uitkeringen maar zijn de maandelijkse bedragen lager.
Ook belangrijk: wil je dat je partner na jouw overlijden nog geld krijgt? Dan gaat er tijdens jouw leven minder naar jou toe, omdat een deel wordt gereserveerd voor je partner.
Het geld dat in de BV blijft zitten, blijft renderen. Die opbrengsten worden meegenomen in de berekening. Gaan de beleggingen goed, dan kan je uitkering meevallen. Gaan ze slecht, dan kan het tegenvallen.
Welke factoren bepalen de hoogte van je uitkering?
Het belangrijkste is natuurlijk hoeveel geld je hebt opgebouwd. Meer kapitaal betekent meer uitkering. Maar er zijn meer dingen die invloed hebben:
De startdatum maakt veel uit. Begin je op je 62e in plaats van je 67e, dan moet hetzelfde potje over vijf jaar meer worden verdeeld. Je maandelijkse uitkering wordt dan 20 tot 30% lager. Wacht je juist tot je 70e, dan kan je uitkering 15 tot 25% hoger zijn.
Je kunt kiezen voor een vast bedrag elke maand, of voor een variabel bedrag dat meebeweegt met de beleggingsresultaten. Een vast bedrag geeft zekerheid, een variabel bedrag kan meer opleveren maar ook tegenvallen.
Een partnerpensioen kost je flink wat uitkering tijdens je eigen leven. Soms wel 15 tot 25% minder per maand. Dat is de prijs voor de zekerheid dat je partner verzorgd is.
Wat zijn de belastingregels?
Je pensioenuitkering wordt behandeld als gewoon loon. Dat betekent dat je er inkomstenbelasting over betaalt, net als over je oude salaris. Het tarief loopt op tot bijna 50% over de hoogste inkomens.
De BV houdt de belasting in voordat je het geld krijgt. Jij krijgt dus het nettobedrag op je rekening. In je belastingaangifte geef je de uitkeringen aan als loon, en de ingehouden belasting wordt verrekend.
Let op: als je BV niet aan alle regels voldoet, kan de Belastingdienst het hele potje ineens als loon aanmerken. Dan betaal je ongeveer 70% belasting over het totale bedrag. Dat wil je absoluut voorkomen.
Wanneer kun je beginnen met uitkeringen?
Je kunt niet zomaar beginnen wanneer je wilt. De vroegste leeftijd is meestal 60 jaar, de laatste 70 jaar. Binnen die periode heb je keuzes.
Begin je vroeg, dan krijg je langer uitkeringen maar zijn de maandelijkse bedragen lager. Wacht je langer, dan krijg je kortere tijd uitkeringen maar zijn de bedragen hoger.
Je moet vooraf bepalen wanneer je wilt beginnen. Achteraf wijzigen kan, maar dat is ingewikkeld en niet altijd mogelijk zonder fiscale gevolgen.
Kun je de uitkering later nog aanpassen?
Aanpassen is lastig. Je kunt niet zomaar meer of minder gaan uitkeren. De Belastingdienst ziet dat als sjoemelen met de regels.
Wat wel kan is indexatie – dus meebewegen met de inflatie. Maar dat moet vooraf zijn afgesproken. Als je hebt afgesproken dat de uitkering meebeweegt met de prijsstijging, dan móet dat ook gebeuren.
Bij variabele uitkeringen kunnen de bedragen elk jaar verschillen, afhankelijk van hoe de beleggingen het doen. Maar ook dat moet vooraf zijn vastgelegd in de regeling.
Wat gebeurt er als je overlijdt?
Dat hangt af van wat je hebt geregeld. Heb je een partnerpensioen afgesproken, dan krijgt je partner een deel van je uitkering. Meestal 50 tot 70% van wat jij kreeg.
Heb je geen partnerpensioen, dan stoppen de uitkeringen bij jouw overlijden. Het geld dat nog in de BV zit, erven je kinderen of andere erfgenamen. Zij kunnen het dan als dividend uitkeren, maar daar gaat wel belasting vanaf.
Een partnerpensioen geeft zekerheid voor je partner, maar kost je wel geld tijdens je eigen leven. Het is een afweging tussen eigen inkomen en zorgen voor je partner.
Hoe GeldZo helpt met pensioen BV uitkeringen
Een pensioen BV beheren is complex en foutjes kunnen duur uitpakken. GeldZo begeleidt je bij alle aspecten van je pensioen BV:
• We zorgen voor correcte berekeningen van je maandelijkse uitkeringen
• We regelen alle administratie en belastingzaken
• We bewaken dat je BV aan alle compliance eisen voldoet
• We adviseren over optimale uitkeringsstrategieën
• We helpen bij aanpassingen en wijzigingen in je situatie
Zo voorkom je kostbare fiscale sancties en haal je het maximale uit je opgebouwde pensioenkapitaal. Neem contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek over jouw pensioen BV.
