Een stakingslijfrente BV klinkt ingewikkeld, maar het is eigenlijk gewoon een manier voor voormalige ondernemers om hun pensioen te regelen. Toch moet je er goed mee omgaan, want de regels zijn streng. Als je fouten maakt, kan dat heel duur uitpakken – soms moet je wel 70% belasting betalen over je hele pensioenkapitaal!
Wat is een stakingslijfrente BV?
Stel je voor: je hebt jarenlang een eigen bedrijf gehad en wilt nu stoppen. Je hebt geld gespaard voor je pensioen, maar dat geld zit nog in je BV. Met een stakingslijfrente BV kun je dat geld laten staan en er later een pensioen van maken. Het voordeel? Je hoeft er nu nog geen belasting over te betalen.
Maar hier komt de kneep: ook al doe je niks meer met je BV, de Belastingdienst houdt je wel in de gaten. Je BV is dan “slapend” – er gebeurt geen handel meer – maar alle regels gelden nog steeds. Als je die regels niet volgt, kan de Belastingdienst zeggen: “Dan moet je nu alle belasting betalen!” En dat kan heel veel geld zijn.
De Belastingdienst kijkt niet alleen naar wat er op papier staat. Ze willen ook zien dat je echt een pensioen aan het opbouwen bent en dat er genoeg geld is om dat pensioen later uit te betalen. Een contract zonder echt geld erachter telt niet.
Welke verplichtingen heb je?
Ook al is je BV slapend, je moet nog steeds elk jaar een hoop papierwerk doen. Het belangrijkste is de jaarrekening. Die moet laten zien hoeveel geld er in je BV zit en hoe het ervoor staat met je pensioenkapitaal.
Je moet ook bijhouden wat er gebeurt met je geld. Misschien verdien je nog wat rente op je spaargeld, of betaal je kosten aan een administratiekantoor. Alles moet worden opgeschreven en bewaard.
Heel belangrijk is de jaarlijkse berekening van je pensioenkapitaal. Er zijn speciale regels voor hoe je moet uitrekenen hoeveel je pensioen waard is. Die berekening moet elk jaar opnieuw gebeuren. Als je dat vergeet, denkt de Belastingdienst dat je afziet van je pensioen – en dan moet je belasting betalen!
Al je papieren moet je ook goed bewaren: je oorspronkelijke pensioencontract, alle berekeningen, besluiten en brieven van de Belastingdienst. Dat moet je zeven jaar lang doen.
Wanneer moet je je jaarrekening indienen?
Elk jaar moet je een jaarrekening maken, zonder uitzondering. Je hebt tot 31 mei de tijd om die jaarrekening goed te keuren. Daarna moet je hem binnen acht dagen opsturen naar de Kamer van Koophandel. In de praktijk betekent dit dat alles uiterlijk 8 juni klaar moet zijn.
Te laat zijn kost geld. De boetes lopen op naarmate je langer wacht. Voor slapende BVs met pensioenkapitaal gelden geen versoepelingen – alles moet gewoon netjes en op tijd.
In je jaarrekening moet ook staan of je pensioen meegroeit met de prijzen (indexatie). Als dat in je contract staat, moet je het ook echt doen. Anders denkt de Belastingdienst weer dat je afziet van je rechten.
Welke belastingaangiftes moet je doen?
De belangrijkste is de aangifte vennootschapsbelasting. Die moet je elk jaar doen, ook al verdien je geen geld meer met je BV. Je hebt vijf maanden na je boekjaar de tijd om de aangifte in te dienen.
Als je al pensioen krijgt uit je BV, wordt het ingewikkelder. Dan moet je BV ook zorgen dat er belasting wordt ingehouden op je pensioenuitkering, net zoals bij een gewone baan. Die belasting moet je dan ook netjes afdragen aan de Belastingdienst.
Let op met dividend uitkeren! Als je geld uit je BV haalt terwijl er eigenlijk niet genoeg geld is om je pensioen te dekken, kan de Belastingdienst zeggen dat je je pensioen deels opgeeft. Dan moet je alsnog belasting betalen over dat deel.
Wat gaat er vaak mis?
De meeste fouten ontstaan door deadlines te missen. Veel voormalige ondernemers denken dat een slapende BV geen aandacht meer nodig heeft. Dat is niet waar – alle verplichtingen blijven gewoon bestaan.
Een andere veelgemaakte fout is het vergeten van de jaarlijkse pensioenberekening. Sommige mensen denken dat één keer genoeg is, maar dat klopt niet. Elk jaar moet opnieuw worden uitgerekend hoeveel het pensioen waard is.
Ook gaat er vaak iets mis met belastingaangiftes. De berekeningen zijn ingewikkeld en fouten kunnen duur uitpakken. Vooral als je al pensioen krijgt, wordt het complex omdat je BV dan werkgever wordt.
Privé en zakelijk door elkaar halen is ook een veelgemaakte fout. De bankrekening van je BV is niet jouw privérekening! Als je daar geld vanaf haalt voor privédoeleinden, kan dat problemen geven.
Hoe voorkom je problemen?
Zet alle belangrijke datums in je agenda en stel herinneringen in. De jaarrekening moet voor 31 mei klaar zijn, daarna heb je acht dagen om hem in te sturen. Je belastingaangifte moet binnen vijf maanden na je boekjaar worden gedaan.
Bewaar alles netjes. Maak mappen (digitaal of fysiek) voor je pensioencontract, jaarlijkse berekeningen, besluiten en correspondentie. Als de Belastingdienst vragen heeft, kun je dan snel antwoorden.
Werk samen met mensen die er verstand van hebben. Niet elke accountant kent de specifieke regels voor pensioen-BVs. Zoek iemand die ervaring heeft met dit soort situaties.
Let op waarschuwingssignalen: ontbrekende berekeningen in je jaarrekening, onduidelijkheden over indexatie, of situaties waarbij je geld uit je BV haalt terwijl er eigenlijk niet genoeg is. Dit soort dingen vragen om onmiddellijke actie.
Wanneer heb je hulp nodig?
Eerlijk gezegd hebben de meeste mensen vanaf het begin hulp nodig. De regels zijn complex en de risico’s zijn groot. De kennis die je nodig hebt voor de juiste berekeningen en belastingaangiftes is zeer gespecialiseerd.
Zeker in bepaalde situaties is professionele hulp onmisbaar: als je pensioen gaat ingaan, bij indexatie, als je dividend wilt uitkeren, of als de Belastingdienst vragen stelt. Ook bij grote levensveranderingen zoals emigratie of echtscheiding heb je specialistische begeleiding nodig.
Bij de keuze voor hulp spelen verschillende dingen een rol. Hoe groot is je pensioenkapitaal? Hoe ingewikkeld is je pensioencontract? Hoeveel tijd en interesse heb je zelf om je ermee bezig te houden? Grotere bedragen en complexere situaties maken professionele hulp waardevoller.
Hoe GeldZo helpt met stakingslijfrente BV administratie
GeldZo neemt alle zorgen over je slapende BV uit handen. Wij zorgen ervoor dat je BV volledig compliant blijft zonder dat jij je er druk om hoeft te maken. Met meer dan 4.000 tevreden klanten hebben wij bewezen expertise in dit specialistische vakgebied.
Onze dienstverlening omvat:
- Jaarlijkse actuariële waardering volgens fiscale regels
- Opstellen en indienen van jaarrekeningen binnen alle deadlines
- Verzorgen van alle belastingaangiftes (VPB, loonheffing)
- Digitaal klantportaal met 24/7 inzage in je dossier
- Proactieve advisering over indexatie en uitkeringen
- Volledige documentbewaring en archivering
Door onze geautomatiseerde processen en transparante tarieven krijg je professionele service tegen scherpe prijzen. Je hoeft je geen zorgen meer te maken over gemiste deadlines, onjuiste berekeningen of fiscale risico’s. Neem contact op voor een vrijblijvend gesprek over jouw situatie.
