Als je je eenmanszaak stopt, kun je de stakingswinst onderbrengen in een stakingslijfrente BV om belasting uit te stellen. Je richt een bedrijf op dat belooft jou later uit te betalen, waardoor je niet meteen alle belasting hoeft te betalen. Deze constructie werkt alleen als je echt definitief stopt met ondernemen en aan bepaalde regels voldoet.
Wat is een stakingslijfrente BV?
Een stakingslijfrente BV is een bedrijf dat je opricht om belasting uit te stellen. Normaal gesproken moet je direct belasting betalen over de winst die je maakt bij het stoppen van je bedrijf. Door een BV op te richten die belooft jou later uit te betalen, verschuif je deze belasting naar de toekomst.
Zo werkt het: je richt een BV op en stopt er je stakingswinst in. Het bedrijf neemt een verplichting op om jou later periodiek geld uit te betalen. Voor de BV is deze verplichting aftrekbaar, terwijl jij pas belasting betaalt wanneer je daadwerkelijk geld ontvangt.
Het grote voordeel is dat je meer van je geld kunt behouden. In plaats van direct tot bijna 50% belasting te betalen, betaal je geleidelijk belasting tijdens je pensioen wanneer je waarschijnlijk minder inkomen hebt.
Wanneer kun je dit doen?
Je kunt een stakingslijfrente BV oprichten wanneer je definitief stopt met je onderneming. Dit betekent dat je alle bedrijfsspullen verkoopt of stopt met gebruiken voor je bedrijf. Je mag daarna niet opnieuw beginnen met een vergelijkbaar bedrijf.
Er zijn geen strikte leeftijdseisen, maar de uitkeringen mogen meestal pas beginnen vanaf je 65e jaar. De uitkeringen moeten levenslang duren of minimaal 20 jaar. Timing is belangrijk: je moet alles in hetzelfde jaar regelen waarin je stopt.
Hoe werkt de omzetting stap voor stap?
Eerst bereken je hoeveel stakingswinst je hebt. Dit is het verschil tussen wat je bedrijf nu waard is en wat er officieel in de boeken staat. Op deze winst kun je stakingsaftrek toepassen, wat de belastbare winst vermindert.
Daarna richt je via een notaris een BV op. Je stopt het geld uit je stakingswinst in deze BV. De BV neemt een verplichting op om jou later uit te betalen. Je legt precies vast wanneer de uitkeringen beginnen, hoe hoog ze zijn en hoe lang ze duren.
Na oprichting moet je alles correct aangeven bij de Belastingdienst. De BV moet elk jaar een aangifte doen en een berekening maken van hoeveel de uitkeringsverplichting waard is. Dit blijft zo zolang de constructie loopt.
Wat zijn de voordelen?
Het grootste voordeel is belastinguitstel. Je betaalt pas belasting wanneer je geld ontvangt, vaak tijdens je pensioen wanneer je in een lagere belastingschijf zit. Dit kan een flinke besparing opleveren.
De stakingsaftrek geeft een extra voordeel. Deze eenmalige korting vermindert je belastbare winst voordat je het geld in de BV stopt. Hierdoor houd je meer kapitaal over dat kan groeien.
Binnen de BV groeit je geld onder gunstigere belastingregels. Beleggingsopbrengsten worden lager belast dan wanneer je ze privé zou hebben, wat zorgt voor betere vermogensopbouw.
Welke kosten zijn er?
Het oprichten van een BV kost geld voor de notaris en inschrijving bij de Kamer van Koophandel. Je hebt ook fiscaal advies nodig om alles correct op te zetten, wat kan oplopen afhankelijk van hoe ingewikkeld je situatie is.
Na oprichting zijn er jaarlijkse kosten voor administratie. De BV moet elk jaar aangifte doen en er moet een berekening worden gemaakt van de uitkeringsverplichting. Ook moet er een jaarrekening worden opgesteld.
Als je het geld binnen de BV belegt, kunnen daar ook kosten aan zitten. Het is verstandig om verschillende aanbieders te vergelijken en te kijken welke diensten zijn inbegrepen.
Wat zijn de regels en verplichtingen?
Een stakingslijfrente BV heeft strikte jaarlijkse verplichtingen. Je moet elk jaar aangifte doen, ook als de BV niks doet. Er moet een jaarrekening worden gemaakt en de uitkeringsverplichting moet worden gewaardeerd volgens vaste regels.
Wanneer de uitkeringen beginnen, moet de BV loonbelasting inhouden en afdragen. Dit vereist een correcte administratie en tijdige aangiftes.
Het geld binnen de BV mag worden belegd, maar er gelden beperkingen. Risicovolle beleggingen of geld lenen aan jezelf kan problemen opleveren. Als je de regels overtreedt, volgt een zware boete van ongeveer 70% van de waarde.
Hoe verschilt dit van andere opties?
Bij het stoppen van je bedrijf kun je ook kiezen om direct alle belasting te betalen. Dit is eenvoudig maar duur, omdat je meteen tot bijna 50% belasting betaalt.
Een stakingslijfrente BV biedt belastinguitstel en controle over je kapitaal. Je kunt het geld laten groeien binnen de BV totdat je het nodig hebt. Dit is vooral interessant bij een flinke stakingswinst en wanneer je verwacht later minder inkomen te hebben.
Er zijn ook andere constructies mogelijk, zoals een stamrecht BV, maar die hebben andere voorwaarden en regels. De keuze hangt af van je persoonlijke situatie en hoeveel administratieve lasten je wilt.
Hoe GeldZo helpt met stakingslijfrente BV’s
Voor voormalige ondernemers met een stakingslijfrente BV is specialistische begeleiding essentieel om kostbare fouten te voorkomen. Wij bieden complete ondersteuning voor jouw situatie:
- Jaarlijkse compliance: Wij zorgen voor correcte aangiftes, actuariële waarderingen en jaarrekeningen volgens alle fiscale regels
- Vermogensbeheer: Professioneel beleggingsbeheer van het kapitaal binnen jouw BV tegen transparante tarieven
- Uitkeringsondersteuning: Correcte afhandeling van loonheffingen en administratie wanneer jouw uitkeringen beginnen
- Proactieve monitoring: Wij houden regelgeving in de gaten en signaleren tijdig wanneer actie nodig is
Met meer dan 4.000 actieve dossiers combineren we diepgaande expertise met efficiënte processen. Of je nu overweegt een stakingslijfrente BV op te richten of al een bestaande BV hebt die professionele begeleiding nodig heeft – neem contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek over jouw situatie.
