De rekenrente van 4% is een percentage dat de overheid heeft vastgesteld. Het wordt gebruikt om te berekenen hoeveel geld je mag uitkeren uit je lijfrente BV. Als voormalige ondernemer heb je waarschijnlijk geld in een BV gestopt toen je stopte met je bedrijf. Nu wil je dat geld gebruiken voor je pensioen. De 4% regel bepaalt hoeveel je per jaar mag uitkeren zonder dat de Belastingdienst je extra zwaar gaat belasten.
Wat is de rekenrente van 4%?
De 4% rekenrente is een wettelijke regel uit de belastingwet. Het betekent dat alle berekeningen voor je lijfrente-uitkeringen gemaakt moeten worden met minimaal 4% rente. Ook al zijn de rentes op de bank veel lager, voor je lijfrente BV moet je altijd met 4% rekenen.
Dit percentage is het minimum. Je mag niet met een lager percentage rekenen, ook niet als de rentes in werkelijkheid veel lager zijn. De Belastingdienst accepteert geen lagere percentages omdat dat zou betekenen dat je meer geld zou mogen uitkeren.
Voor jou als voormalige ondernemer betekent dit dat je precies kunt berekenen hoeveel je mag uitkeren. Het geeft zekerheid en voorspelbaarheid voor je pensioenplanning.
Hoe wordt de uitkering berekend?
De berekening werkt vrij simpel. Een specialist kijkt naar hoeveel geld je in je BV hebt, hoe oud je bent en hoe lang je waarschijnlijk nog leeft. Met die gegevens en de 4% rente wordt berekend hoeveel je per jaar mag uitkeren.
Een voorbeeld: je hebt 500.000 euro in je BV en bent 60 jaar. De berekening bepaalt hoeveel je vanaf je 65e tot je overlijden mag uitkeren. Hoe jonger je bent, hoe lager je jaarlijkse uitkering wordt, omdat het geld over meer jaren verdeeld moet worden.
De berekening houdt ook rekening met het verschil tussen mannen en vrouwen (vrouwen leven gemiddeld langer) en of je een nabestaandenpensioen wilt. Alles wordt vooraf vastgelegd, zodat je weet waar je aan toe bent.
Waarom precies 4%?
De overheid heeft jaren geleden 4% gekozen als een stabiel en realistisch percentage. Het is hoger dan de huidige rentes, wat eigenlijk voordelig voor je is. Met lagere rentes zou je namelijk minder mogen uitkeren.
Door een vast percentage te kiezen in plaats van een wisselend percentage, weet je altijd waar je aan toe bent. Je uitkering verandert niet elk jaar omdat de rentes op de markt veranderen. Dit maakt het veel makkelijker om je pensioen te plannen.
Vergeleken met commerciële berekeningen (die vaak met 1,5% tot 3% rekenen) is 4% vrij hoog. Dit werkt in jouw voordeel omdat je hierdoor meer mag uitkeren dan bij lagere percentages.
Wat als je BV meer of minder rendement maakt?
Het rendement van je beleggingen in de BV kan heel anders zijn dan 4%. Dit heeft gevolgen voor hoe lang je geld meegaat. De 4% is alleen voor de fiscale berekening – je echte rendement kan veel hoger of lager zijn.
Bij een hoger rendement (bijvoorbeeld 6%) groeit je geld sneller dan verwacht. Dit is goed nieuws: je uitkeringen blijven langer vol en je hebt misschien zelfs geld over. Dit extra rendement blijft in je BV en kun je later gebruiken.
Bij lager rendement (bijvoorbeeld 2%) groeit je geld te langzaam. Dan kan het gebeuren dat je geld eerder opraakt dan gepland. Je moet dan misschien je uitkeringen verlagen of andere maatregelen nemen.
Fiscaal maakt het niet uit wat je werkelijke rendement is, zolang je je houdt aan de berekende uitkeringen. Maar voor je eigen financiële planning is het wel belangrijk om dit in de gaten te houden.
Fiscale gevolgen van de 4% regel
Zolang je uitkeringen binnen de 4% berekening blijven, betaal je gewoon normale inkomstenbelasting. Dit betekent tussen de 37% en 49,5% belasting, afhankelijk van je totale inkomen.
Maar let op: als je meer uitkeert dan toegestaan, wordt dit gezien als afkoop van je lijfrente. Dan slaat de Belastingdienst hard toe met een boete van ongeveer 70% belasting over het teveel uitgekeerde bedrag. Dit wil je absoluut voorkomen.
Bij je belastingaangifte geef je je lijfrente-uitkeringen op. De Belastingdienst controleert of dit klopt met je eerder goedgekeurde berekening. Zolang alles klopt, zijn er geen problemen.
Kan de 4% in de toekomst veranderen?
Ja, de overheid kan besluiten om het percentage te veranderen. Dit zou een aanpassing van de belastingwet vereisen. Door de lage rentes van de laatste jaren wordt er wel over gesproken.
Een verlaging naar bijvoorbeeld 3% zou betekenen dat je minder mag uitkeren. Voor mensen die al uitkeringen ontvangen zou dit vervelend zijn. Een verhoging zou juist betekenen dat je meer mag uitkeren, maar dat lijkt minder waarschijnlijk.
Als er iets verandert, zou de overheid waarschijnlijk overgangsregels maken om bestaande situaties te beschermen. Maar zeker is dat niet. Het is verstandig om deze ontwikkelingen in de gaten te houden.
Hoe GeldZo helpt met lijfrente BV berekeningen
GeldZo zorgt ervoor dat je optimaal gebruik maakt van de 4% rekenrente regel zonder fiscale problemen. Wij helpen je op de volgende manieren:
• Correcte berekeningen: Wij maken de juiste berekeningen volgens de 4% regel en zorgen voor goedkeuring door de Belastingdienst
• Uitkeringsstrategie: We bepalen samen de beste manier om je geld uit te keren binnen de fiscale kaders
• Monitoring: We houden je rendement in de gaten en waarschuwen als aanpassingen nodig zijn
• Belastingaangifte: We zorgen dat je uitkeringen correct worden opgegeven bij de Belastingdienst
• Toekomstplanning: We houden wet- en regelgeving in de gaten en passen je strategie aan bij wijzigingen
Wil je weten hoeveel je mag uitkeren uit je lijfrente BV of heb je vragen over de 4% regel? Neem contact met ons op voor een persoonlijk gesprek over jouw situatie.
