Vermogen opbouwen in je BV betekent dat je winsten niet direct uitkeert, maar binnen de vennootschap laat groeien. Dit doe je door slim te beleggen, reserves aan te leggen of te investeren in bedrijfsmiddelen. Het grote voordeel is dat je eerst alleen vennootschapsbelasting betaalt (19-25,8%) in plaats van direct ook box 2-belasting (26,9%). Zo houd je meer kapitaal over om mee te werken en kun je je vermogen sneller laten groeien.
Wat is vermogensopbouw in een BV precies?
Vermogensopbouw in een BV werkt fundamenteel anders dan privé sparen. Waar je privé eerst inkomstenbelasting betaalt over je salaris en daarna spaart, kun je in een BV de winst direct gebruiken voor vermogensgroei. Je BV is een aparte rechtspersoon met eigen vermogen, gescheiden van je privévermogen.
De belangrijkste vormen van vermogen binnen een BV zijn:
- Liquide middelen: geld op de bankrekening voor directe uitgaven
- Beleggingen in effecten zoals aandelen en obligaties
- Vastgoedinvesteringen, zowel bedrijfspanden als beleggingsvastgoed
- Deelnemingen in andere ondernemingen
- Vorderingen op derden of leningen aan gelieerde partijen
Het grote voordeel voor ondernemers is de flexibiliteit. Je bepaalt zelf wanneer je winst uitkeert en betaalt dus pas belasting in box 2 op het moment dat jij dat wilt. Ondertussen groeit je vermogen tegen het lagere vennootschapsbelastingtarief.
Welke fiscale voordelen biedt vermogensopbouw in je BV?
Het belangrijkste fiscale voordeel is het belastinguitstel. Stel, je BV maakt €100.000 winst. Bij direct uitkeren betaal je eerst vennootschapsbelasting en daarna box 2-belasting, waardoor je netto ongeveer €55.000 overhoudt. Laat je het geld in de BV, dan houd je na vennootschapsbelasting €74.200 over om mee te beleggen.
Praktisch voorbeeld: met dat extra kapitaal van €19.200 kun je bij 5% rendement jaarlijks €960 extra verdienen. Over tien jaar scheelt dat al bijna €10.000, zonder dat je er iets voor hoeft te doen.
Andere fiscale voordelen zijn:
- Pensioenopbouw tegen lagere belastingtarieven
- Aftrekbare kosten voor vermogensbeheer
- Mogelijkheid tot verliesverrekening
- Geen vermogensrendementsheffing in box 3
Hoe kan ik het beste beleggen vanuit mijn BV?
Beleggen vanuit je BV vraagt om een andere aanpak dan privébeleggen. Je hebt meer mogelijkheden, maar moet ook rekening houden met de bedrijfsvoering. Vastgoed is populair omdat het stabiele huurinkomsten genereert en op lange termijn waardevast is.
Voor een goede risicospreiding kun je kiezen voor:
- Obligaties voor stabiele inkomsten met laag risico
- Aandelen voor groeipotentieel op lange termijn
- Vastgoed voor inflatiebescherming en huurinkomsten
- Liquiditeiten voor flexibiliteit en kansen
Let wel op je liquiditeit. Een BV moet altijd aan haar verplichtingen kunnen voldoen. Beleg daarom nooit geld dat je op korte termijn nodig hebt voor de bedrijfsvoering. Een vuistregel is om minimaal drie maanden aan vaste lasten liquide te houden.
Wat zijn de mogelijkheden voor pensioenopbouw in eigen beheer?
Pensioen in eigen beheer bestaat sinds 2017 niet meer voor nieuwe opbouw, maar er zijn goede alternatieven. De meest gebruikte optie is een lijfrenteverzekering via je BV. Hiermee bouw je fiscaal vriendelijk pensioen op en krijg je bij uitkering een periodieke uitkering.
Je kunt ook kiezen voor een oudedagsreserve binnen je BV. Dit is flexibeler dan een lijfrente, maar fiscaal minder aantrekkelijk. Het voordeel is dat je het geld binnen de BV houdt en zelf bepaalt wanneer en hoeveel je uitkeert.
Voor meer informatie over de verschillende mogelijkheden kun je onze uitgebreide gids over pensioen BV raadplegen. Daar vind je alle voor- en nadelen op een rij.
Wanneer is het slim om winst uit te keren versus in de BV te laten?
De timing van winstuitkeringen is belangrijk voor je totale belastingdruk. Als vuistregel geldt: keer alleen uit wat je privé nodig hebt. Elk jaar dat je geld langer in de BV laat, profiteer je van het lagere belastingtarief en kan je vermogen harder groeien.
Overweeg uitkering wanneer:
- Je privé grote uitgaven hebt (zoals een huis kopen)
- Je inkomen in een bepaald jaar lager is
- De box 2-tarieven gunstig zijn
- Je BV te veel liquide middelen heeft
Voor lange termijn vermogensopbouw is het meestal voordeliger om winst in de BV te laten. Je betaalt dan pas box 2-belasting bij uitkering, mogelijk jaren later tegen een lager tarief of wanneer je minder inkomen hebt.
Welke valkuilen moet ik vermijden bij vermogensopbouw in mijn BV?
De grootste valkuil is excessief beleggen. Wanneer meer dan 90% van je BV-vermogen uit beleggingen bestaat, kan de Belastingdienst je BV als beleggingsinstelling zien. Dan verlies je mogelijk fiscale voordelen en loop je het risico op naheffingen.
Andere veelgemaakte fouten zijn:
- Te weinig liquiditeit aanhouden voor operationele kosten
- Privé en zakelijk vermogen vermengen
- Geen rekening houden met toekomstige belastingverplichtingen
- Te risicovol beleggen zonder goede spreiding
- Vergeten dat je bij faillissement alles kunt verliezen
Zorg daarom altijd voor een gezonde balans tussen beleggen, reserves en bedrijfsactiviteiten. Documenteer je beslissingen goed en laat je adviseren door een professional bij grote investeringen.
Hoe zet ik een effectieve vermogensstrategie op voor mijn BV?
Een goede vermogensstrategie begint met heldere doelen. Wat wil je bereiken? Pensioenopbouw, vermogen voor je kinderen of gewoon financiële vrijheid? Bepaal eerst je tijdshorizon en risicobereidheid.
Volg dit stappenplan:
- Analyseer je huidige financiële positie
- Stel concrete, meetbare doelen vast
- Bepaal je risicoprofiel (defensief, neutraal of offensief)
- Kies passende beleggingscategorieën
- Verdeel je vermogen volgens je strategie
- Evalueer elk kwartaal je resultaten
- Pas je strategie aan bij veranderende omstandigheden
Belangrijk is dat je je strategie regelmatig evalueert. Markten veranderen, wetgeving wijzigt en je persoonlijke situatie evolueert. Een jaarlijkse check houdt je strategie actueel en effectief.
Wil je professionele begeleiding bij het opzetten van je vermogensstrategie? Bij GeldZo helpen we ondernemers met het optimaliseren van hun BV-vermogen tegen lagere kosten dan traditionele adviseurs.
