Een ODV BV is een speciale constructie die ondernemers gebruiken om geld opzij te zetten voor hun pensioen. Wanneer je als ondernemer stopt met werken, kun je dit geld uitkeren aan jezelf. Maar hoeveel krijg je nou echt op je rekening? Dat hangt af van verschillende factoren die we in dit artikel uitleggen.
Wat is een ODV BV en wanneer krijg je geld?
Een ODV BV is eigenlijk een slapende BV waar je als ondernemer geld in hebt gestopt voor later. Toen je nog actief was als ondernemer, heb je waarschijnlijk je bedrijf verkocht of gestopt en het geld in deze speciale BV gezet. Het voordeel? Je hoefde er toen nog geen belasting over te betalen.
Je mag pas geld uit je ODV BV halen vanaf je pensioenleeftijd, meestal 65 jaar. Soms kan het eerder, maar dat moet van tevoren zijn afgesproken. Het geld in de BV kan ondertussen groeien door beleggingen, zonder dat je er belasting over betaalt. Pas als je het geld uitkeert, komt de belasting om de hoek kijken.
Let op: als je te vroeg geld uitkeert of de regels niet goed volgt, kan de Belastingdienst het hele bedrag in één keer belasten. Dat wil je natuurlijk voorkomen.
Hoeveel geld kun je uitkeren?
De hoogte van je uitkering hangt af van een paar belangrijke dingen. Ten eerste: hoeveel geld zit er in je ODV BV? Dit is je startbedrag plus eventuele winst van beleggingen, minus kosten en belastingen die de BV heeft betaald.
Ten tweede: hoe lang ga je waarschijnlijk nog leven? Klinkt wat gek, maar dit bepaalt over hoeveel jaren je het geld moet verdelen. De Belastingdienst gebruikt hiervoor speciale tabellen die aangeven hoe lang mensen gemiddeld leven.
Je hebt twee keuzes: alles in één keer uitkeren of in delen over meerdere jaren. Alles in één keer geeft je direct veel geld, maar je betaalt ook veel belasting. Uitkeren in delen betekent minder belasting per jaar, maar je bent wel gebonden aan een vast schema.
Hoeveel belasting betaal je?
Dit is het belangrijkste punt: je ODV uitkering wordt belast als gewoon inkomen. In 2024 betaal je 36,97% belasting over inkomens tot €75.518 en 49,5% over alles daarboven. Je BV houdt deze belasting direct in voordat je het geld krijgt.
Een voorbeeld: je keert €36.000 per jaar uit en krijgt ook €15.000 AOW. Je totale inkomen is dan €51.000. Hierover betaal je ongeveer €18.855 belasting. Van je €36.000 ODV uitkering houdt de BV ongeveer €13.309 in, dus je krijgt netto €22.691 op je rekening.
Vergeet de heffingskortingen niet. Je krijgt korting op je belasting, vooral als je ouder bent. Deze worden verrekend in je jaaraangifte. Ook belangrijk: als je inkomen te hoog wordt, verlies je mogelijk je zorgtoeslag. Dat kan honderden euro’s per jaar schelen.
Lijfrente of vrije uitkering?
Je hebt twee manieren om geld uit je ODV BV te halen. Met een lijfrenteclausule zet je van tevoren vast hoeveel je wanneer uitkeert. Dit moet je notarieel laten vastleggen en je moet je eraan houden. Het voordeel: fiscaal veilig en geen extra kosten.
Zonder lijfrenteclausule kun je zelf bepalen wanneer en hoeveel je uitkeert. Dat geeft meer vrijheid, maar is riskanter. Als je het verkeerd doet, kan de Belastingdienst je straffen met 70% belasting over het hele bedrag. Dan houd je bijna niks over.
Veel mensen kiezen voor een combinatie: een basislijfrente voor zekerheid en daarnaast wat vrije ruimte voor onverwachte uitgaven.
Veelgemaakte fouten
De grootste fout is denken dat je bruto uitkering ook je netto bedrag is. Door de hoge belasting krijg je vaak maar de helft op je rekening. Reken dus altijd met netto bedragen.
Een andere fout is te veel te vroeg uitkeren. Het lijkt leuk om direct een grote som te pakken voor een reis of verbouwing, maar dan heb je later misschien te weinig. Denk goed na over je uitgaven voor de komende 20-30 jaar.
Let ook op je zorgtoeslag. Soms is het slimmer om iets minder uit te keren zodat je de toeslag behoudt. Dat kan netto voordeliger zijn.
Vergeet niet om geld apart te zetten voor het opheffen van je BV. Als al het geld op is, moet je die kosten zelf betalen. Houd ongeveer €5.000 tot €10.000 achter.
Hoe GeldZo helpt met ODV uitkeringen
Bij GeldZo maken we het berekenen van je ODV uitkering simpel en zorgeloos. We begrijpen dat de fiscale regels ingewikkeld zijn en dat fouten duur kunnen uitpakken. Daarom nemen we het complete proces uit handen.
Wat we voor je doen:
- We berekenen de optimale uitkeringsstrategie voor jouw situatie
- We zorgen voor alle verplichte berekeningen en waarderingen
- We regelen de loonadministratie zodat de juiste belasting wordt ingehouden
- We houden je op de hoogte van belangrijke deadlines en wijzigingen
- We voorkomen kostbare fouten die tot sancties kunnen leiden
Onze specialisten hebben jarenlange ervaring met ODV BV’s en kennen alle valkuilen. We zorgen ervoor dat je het maximale netto bedrag uit je ODV haalt, binnen de fiscale regels. Zo kun je zorgeloos genieten van je welverdiende pensioen zonder administratieve zorgen. Neem contact op voor een vrijblijvend gesprek over hoe we je kunnen helpen.
