Voor voormalige ondernemers met een slapende BV biedt belastinguitstel via een belegging BV vaak onverwachte voordelen. Waar veel mensen denken dat het alleen draait om het uitstellen van belastingbetaling, blijkt de praktijk veel rijker aan mogelijkheden. Van flexibele vermogensopbouw tot bescherming tegen toekomstige vermogensbelasting, de voordelen reiken verder dan op het eerste gezicht lijkt. In dit artikel ontdekt u vijf verrassende voordelen die belastinguitstel via een belegging BV kan opleveren voor uw financiële toekomst.
Flexibele vermogensopbouw zonder directe belastingdruk
Het belangrijkste verschil tussen privé beleggen en beleggen binnen een BV-structuur ligt in de manier waarop uw vermogen wordt belast. Wanneer u privé belegt, betaalt u jaarlijks vermogensrendementsheffing over uw bezittingen, ongeacht of u daadwerkelijk rendement heeft behaald. Binnen een belegging BV daarentegen, betaalt u alleen vennootschapsbelasting over de werkelijk behaalde winsten.
Dit verschil wordt nog interessanter wanneer we kijken naar de opbouw van vermogen over langere periodes. In een BV kunt u het volledige rendement herinvesteren zonder dat er eerst belasting wordt afgedragen. Dit betekent dat uw vermogen sneller kan groeien door het zogenaamde rente-op-rente effect. Pas wanneer u besluit om geld uit de BV te halen, wordt er inkomstenbelasting geheven.
Voor voormalige ondernemers met een pensioen BV of spaar BV biedt dit systeem extra flexibiliteit. U kunt zelf bepalen wanneer en hoeveel u uitkeert, waardoor u uw belastingdruk kunt optimaliseren naar gelang uw persoonlijke situatie. Dit is vooral waardevol in jaren waarin uw overige inkomen lager is, bijvoorbeeld na pensionering.
Waarom kiezen ondernemers voor belastinguitstel via een BV?
De keuze voor belastinguitstel via een BV komt voort uit verschillende overwegingen. Veel voormalige ondernemers hebben bij de verkoop van hun onderneming gebruik gemaakt van fiscale faciliteiten zoals de stakingswinstvrijstelling. Het direct uitkeren van het volledige verkoopbedrag zou leiden tot een aanzienlijke belastingaanslag in box 1, vaak tegen het hoogste tarief.
Door het vermogen onder te brengen in een pensioen BV, lijfrente-BV of ODV-structuur, kunnen zij de belastingdruk spreiden over meerdere jaren. Dit levert niet alleen een liquiditeitsvoordeel op, maar zorgt er ook voor dat zij kunnen profiteren van lagere belastingtarieven wanneer hun inkomen na pensionering daalt.
| Type BV-structuur | Hoofdkenmerken | Voordelen voor vermogensopbouw |
|---|---|---|
| Pensioen BV | Uitkering van eerder opgebouwd pensioen | Flexibele uitkeringsmomenten, eigen beheer over beleggingen |
| Lijfrente-BV | Periodieke uitkeringen volgens afspraken | Zekerheid van inkomen, fiscaal gunstige uitkeringen |
| ODV-BV | Oudedagsverplichting in eigen beheer | Maximale flexibiliteit in uitkeringen en beleggingen |
Een praktisch voorbeeld: een ondernemer die zijn bedrijf verkoopt voor een aanzienlijk bedrag, zou bij directe uitkering mogelijk het hoogste belastingtarief betalen. Door het bedrag in een belegging BV onder te brengen, kan hij jaarlijks een lager bedrag uitkeren en zo profiteren van lagere belastingschijven.
Optimale timing voor uitkeringen bepalen
Het bepalen van het ideale moment voor uitkeringen uit uw belegging BV vraagt om een doordachte strategie. Verschillende factoren spelen hierbij een rol, waaronder uw huidige inkomenspositie, verwachte toekomstige inkomsten en persoonlijke bestedingsbehoefte.
Een belangrijk uitgangspunt is het verschil in belastingtarieven tussen uw werkzame leven en uw pensioenperiode. Veel mensen hebben na pensionering een lager belastbaar inkomen, waardoor uitkeringen uit de BV tegen een gunstiger tarief worden belast. Door te wachten met uitkeren tot na uw pensioenleeftijd, kunt u dus aanzienlijk besparen op belasting.
Daarnaast speelt de hoogte van de uitkering een cruciale rol. Door niet het volledige bedrag in één keer uit te keren, maar dit te spreiden over meerdere jaren, voorkomt u dat u in een hogere belastingschijf terechtkomt. Dit vraagt om planning en inzicht in uw totale financiële situatie, waarbij ook rekening wordt gehouden met andere inkomstenbronnen zoals AOW en eventuele andere pensioenen.
Bescherming tegen vermogensbelasting en erfbelasting
Een minder bekend voordeel van een belegging BV is de mogelijke bescherming tegen toekomstige vermogensbelasting. Hoewel de huidige vermogensrendementsheffing alleen geldt voor privévermogen, bestaat altijd de kans dat belastingregels in de toekomst veranderen. Vermogen dat binnen een BV wordt aangehouden, valt onder een ander belastingregime, wat mogelijk voordelen kan opleveren bij toekomstige wijzigingen in de belastingwetgeving.
Voor vermogensoverdracht aan erfgenamen biedt een BV-structuur eveneens interessante mogelijkheden. Door aandelen in de BV geleidelijk over te dragen aan kinderen, kan de overdracht fiscaal vriendelijk worden vormgegeven. Dit is vooral relevant voor grotere vermogens, waarbij erfbelasting een substantiële impact kan hebben.
Het is wel belangrijk om te beseffen dat een spaar BV of pensioen BV niet primair is opgezet voor estate planning. De hoofddoelstelling blijft het verzorgen van een inkomen voor de voormalige ondernemer. Toch kunnen de mogelijkheden voor vermogensoverdracht binnen de BV-structuur een welkome bijkomstigheid zijn voor wie zijn financiële zaken goed wil regelen voor de volgende generatie.
Combinatie met andere fiscale regelingen
De kracht van belastinguitstel via een BV wordt nog groter wanneer dit wordt gecombineerd met andere fiscale faciliteiten. Een interessante mogelijkheid is de samenhang met de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR), waarbij onder voorwaarden een vrijstelling van schenk- of erfbelasting kan gelden bij overdracht van ondernemingsvermogen.
Voor voormalige ondernemers die naast hun belegging BV ook andere pensioenvoorzieningen hebben, is het belangrijk om deze in samenhang te bezien. De uitkeringen uit verschillende bronnen kunnen zo worden getimed dat het totale belastbare inkomen per jaar wordt geoptimaliseerd. Dit vraagt om een integrale benadering van uw financiële planning.
Ook de combinatie met lijfrentevoorzieningen kan voordelig uitpakken. Waar nieuwe pensioenvoorzieningen sinds 2017 extern moeten worden geregeld, kunnen bestaande pensioen BV’s hun functie behouden. Dit biedt mogelijkheden om verschillende inkomstenbronnen slim te combineren voor een optimaal netto resultaat.
Het navigeren door deze complexe materie vraagt om specialistische kennis. De juiste begeleiding kan het verschil maken tussen een goede en een optimale benutting van de fiscale mogelijkheden. Voor wie de waarde van zijn opgebouwde vermogen maximaal wil behouden, loont het de moeite om de verschillende opties grondig te verkennen. Heeft u vragen over hoe u uw belegging BV optimaal kunt inzetten voor uw financiële toekomst? Neem dan contact op voor persoonlijk advies dat aansluit bij uw specifieke situatie.