Heb je als voormalige ondernemer geld in een slapende BV zitten? Dan heb je misschien een oudedagsverplichting (ODV). Het goede nieuws: je mag hier al vijf jaar voor je AOW-leeftijd mee beginnen. Maar is dat ook slim? In dit artikel leggen we uit wat de gevolgen zijn en hoe je de beste keuze maakt.
Wat is een oudedagsverplichting en hoe werkt het?
Een oudedagsverplichting is een manier om pensioengeld in je BV te houden. Het is ontstaan toen ondernemers hun pensioen konden omzetten via speciale regels die tot eind 2019 bestonden. Het geld blijft in je BV en groeit elk jaar een beetje door rente.
Het verschil met een gewoon pensioen? Je hebt meer vrijheid. Bij een normaal pensioen zijn de regels strenger. Met een ODV kun je zelf bepalen wanneer en hoeveel je uitkeert, zolang je maar aan de basisregels houdt.
Je BV heeft een ‘schuld’ aan jou. Elk jaar wordt deze schuld hoger door de rente die erbij komt. Dit is fiscaal voordelig voor je BV. Zodra je geld gaat opnemen, wordt het belast alsof het loon is.
Mag je 5 jaar voor je AOW beginnen?
Ja, dat mag gewoon! De wet zegt dat je vijf jaar voor je AOW-leeftijd mag starten. Je hoeft niet te stoppen met werken en je hoeft geen speciale toestemming aan te vragen.
Er zijn wel regels waar je aan moet houden:
- Je mag niet alles in één keer opnemen
- Je moet het spreiden over minimaal vijf jaar
- Je BV moet belasting inhouden op de uitkeringen
De beslissing ligt helemaal bij jou. Wel verstandig om eerst goed na te rekenen wat de gevolgen zijn.
Wat betekent het voor je belastingen?
ODV-uitkeringen worden gezien als loon. Dat betekent dat je er gewoon inkomstenbelasting over betaalt, net als bij je salaris vroeger. Je BV houdt de belasting in en draagt die af aan de Belastingdienst.
Hoe hoger je totale inkomen, hoe meer belasting je betaalt. De tarieven lopen op tot bijna 50%. Als je nog andere inkomsten hebt, kan een ODV-uitkering ervoor zorgen dat je in een hogere belastingschijf terechtkomt.
Voorbeeld: je hebt 25.000 euro inkomen en krijgt 20.000 euro ODV-uitkering erbij. Dan betaal je over die 20.000 euro misschien wel 37% belasting in plaats van de 20% die je anders zou betalen.
Gevolgen voor toeslagen
Let op: ODV-uitkeringen tellen mee voor al je toeslagen. Zorgtoeslag, huurtoeslag – alles wordt berekend op je totale inkomen. Een paar duizend euro erbij kan betekenen dat je toeslagen wegvallen.
De zorgtoeslag verdwijnt bijvoorbeeld al snel als je inkomen te hoog wordt. Voor alleenstaanden gebeurt dit rond de 32.000 euro per jaar. Verlies je je zorgtoeslag, dan ben je al gauw 1.000 euro per jaar kwijt.
Reken dus altijd uit wat je netto overhoudt. Soms ben je door het verlies van toeslagen uiteindelijk slechter af, ondanks de extra inkomsten.
Wat gebeurt er met je BV?
Je BV blijft gewoon bestaan en moet alle verplichtingen nakomen. Dat betekent:
- Loonadministratie bijhouden voor je uitkeringen
- Belasting inhouden en afdragen
- Jaarrekening maken
- Aangiftes doen
Je BV moet ook genoeg geld hebben om zowel jouw uitkering te betalen als de belasting af te dragen. Zijn je beleggingen niet liquide? Dan moet er misschien verkocht worden.
De administratiekosten blijven ook doorlopen. Je hebt professionele hulp nodig voor alle verplichtingen.
Alternatieven voor vroeg beginnen
Wachten tot je AOW-leeftijd is vaak verstandiger. Je geld groeit door en je houdt je toeslagen. Bovendien heb je na je AOW misschien minder andere inkomsten, waardoor je in een lagere belastingschijf valt.
Je kunt ook gefaseerd beginnen: start met kleine bedragen en bouw langzaam op. Zo voorkom je dat je plotseling veel meer belasting betaalt.
Heb je het geld nu hard nodig? Dan kan eerder beginnen wel verstandig zijn. Maar reken altijd goed na wat het je netto oplevert.
Hoe maak je de juiste keuze?
Kijk naar je complete financiële plaatje:
- Welke inkomsten heb je nu en straks?
- Hoeveel toeslagen krijg je?
- Hoe lang verwacht je te leven? (klinkt gek, maar is relevant)
- Heb je het geld nu nodig?
Maak berekeningen voor verschillende scenario’s. Vergelijk wat je netto overhoudt als je nu begint versus later beginnen.
Het U-rendement (de rente op je ODV) is de laatste jaren gestegen. Dat maakt wachten aantrekkelijker, omdat je geld harder groeit.
Hoe GeldZo helpt met ODV-uitkeringen
Bij GeldZo begrijpen we dat ODV-uitkeringen complex zijn. We helpen je de juiste keuze te maken door:
- Persoonlijke berekeningen te maken voor jouw situatie
- Alle scenario’s door te rekenen (vroeg beginnen vs. wachten)
- De complete administratie van je slapende BV te verzorgen
- Loonadministratie en belastingaangiftes correct af te handelen
- Je te adviseren over het optimale uitkeringspatroon
Twijfel je of vijf jaar voor je AOW beginnen slim is? Neem contact met ons op voor een persoonlijk adviesgesprek. We rekenen samen uit wat voor jou de beste strategie is.
