Een stakingslijfrente BV is een slimme manier om belasting uit te stellen als ondernemer. Maar wanneer je gaat uitkeren, heb je verschillende opties. Elke keuze heeft andere gevolgen voor je portemonnee en belastingaanslag. In dit artikel leggen we uit welke uitkeringsvormen er zijn en hoe je de beste keuze maakt.
Wat is een stakingslijfrente BV?
Stel je stopt met je bedrijf en maakt winst bij de verkoop. Normaal zou je daar flink belasting over betalen. Met een stakingslijfrente BV kun je een deel van die winst belastingvrij in een aparte BV stoppen. Dit geld groeit daar rustig door tot je met pensioen gaat.
Het is eigenlijk een soort spaarpot voor later. Je betaalt nu geen belasting, maar wel wanneer je het geld eruit haalt. De overheid heeft wel regels: je moet het geld minimaal 20 jaar lang uitkeren. Doe je dit niet, dan krijg je een enorme belastingrekening.
Welke uitkeringsvormen zijn er?
Je hebt drie hoofdkeuzes voor het uitkeren van je geld:
Maandelijkse uitkering: Je krijgt elke maand een vast bedrag, net als een salaris. Dit duurt minimaal 20 jaar. Het voordeel is dat je precies weet waar je aan toe bent. Het nadeel is dat je weinig flexibiliteit hebt.
Jaarlijkse uitkering: Je krijgt één keer per jaar een groter bedrag. Dit geeft meer vrijheid in wanneer je het geld ontvangt, maar kan wel betekenen dat je meer belasting betaalt omdat je inkomen in dat jaar hoger is.
Variabele uitkering: Het bedrag kan elk jaar verschillen, afhankelijk van hoe goed je beleggingen het doen. Gaat het goed, dan krijg je meer. Gaat het slecht, dan krijg je minder.
Maandelijkse uitkering: zekerheid voorop
De meeste mensen kiezen voor een maandelijkse uitkering. Je weet precies hoeveel je elke maand krijgt, wat handig is voor je huishoudboekje. Je BV houdt automatisch belasting in, net zoals bij een gewoon salaris.
Het grote voordeel is dat je belasting wordt gespreid over 20 jaar. Hierdoor blijf je vaak in lagere belastingschijven dan wanneer je grote bedragen in één keer zou krijgen. Dit kan je veel geld schelen.
Het nadeel is dat je vastzit aan dit bedrag. Heb je een jaar meer geld nodig voor een grote uitgave? Pech gehad, je krijgt gewoon je vaste maandbedrag.
Kan ik alles in één keer uitbetalen?
Nee, dit mag bijna nooit. De overheid wil dat je het geld echt gebruikt als pensioen, niet als spaarrekening. Alleen in heel bijzondere gevallen, zoals emigratie, is het soms mogelijk.
Doe je het toch, dan word je keihard gestraft. Je betaalt dan ongeveer 70% belasting over het hele bedrag. Van elke euro houd je dus maar 30 cent over. Dit is bijna nooit slim.
Vast of variabel bedrag?
Bij een vast bedrag weet je precies wat je krijgt. Dit geeft rust en zekerheid. Je kunt je uitgaven hierop afstemmen zonder verrassingen.
Bij een variabel bedrag hangt je uitkering af van hoe goed je beleggingen het doen. In goede jaren krijg je meer, in slechte jaren minder. Dit kan interessant zijn als je andere inkomsten hebt en wat risico kunt nemen.
Voor de meeste mensen is zekerheid belangrijker dan de kans op extra rendement, vooral als je gestopt bent met werken.
Hoeveel belasting betaal je?
Alle uitkeringen uit je stakingslijfrente BV tellen mee als gewoon inkomen. Je betaalt dus de normale inkomstenbelasting. In 2024 is dat 36,97% tot €75.518 en 49,5% daarboven.
Hoe meer je in één jaar krijgt, hoe hoger je belastingschijf wordt. Daarom is spreiden vaak voordeliger. Krijg je bijvoorbeeld €60.000 per jaar, dan betaal je minder belasting dan wanneer je €120.000 om het jaar zou krijgen.
Je uitkeringen tellen bij elkaar op met je AOW en andere pensioenen. Houd hier rekening mee bij je planning.
Hoe maak je de beste keuze?
De beste keuze hangt af van jouw situatie. Denk aan:
Je andere inkomsten: Heb je al een goed pensioen, dan kun je misschien meer risico nemen. Heb je weinig andere inkomsten, dan is zekerheid belangrijker.
Je leeftijd: Ben je jonger, dan duurt de uitkering langer en wordt het maandbedrag lager. Ben je ouder, dan krijg je meer per maand maar korter.
Je gezinssituatie: Heb je een partner die van jouw inkomen afhankelijk is, dan is zekerheid extra belangrijk.
Je karakter: Kun je goed slapen bij schommelende bedragen, of wil je liever zekerheid?
Meestal kiezen mensen voor maandelijkse vaste uitkeringen. Dit geeft de meeste zekerheid en spreidt de belasting optimaal.
Hoe GeldZo helpt met stakingslijfrente uitkeringen
GeldZo helpt je de beste uitkeringsstrategie voor jouw stakingslijfrente BV te bepalen. Onze specialisten berekenen verschillende scenario’s en laten precies zien wat elke keuze betekent voor je netto-inkomen en belastingdruk.
Wat we voor je doen:
- Doorrekenen van alle uitkeringsvormen voor jouw specifieke situatie
- Vergelijken van de fiscale gevolgen van verschillende strategieën
- Adviseren over de optimale timing van uitkeringen
- Begeleiden bij de implementatie van je gekozen uitkeringsvorm
- Jaarlijkse evaluatie en bijsturing waar nodig
De keuze voor een uitkeringsvorm bepaalt je financiële situatie voor de komende 20 jaar. Maak daarom een weloverwogen beslissing op basis van professioneel advies. Neem contact op voor een persoonlijk gesprek over jouw stakingslijfrente BV.
