Een nabestaandenlijfrente via je lijfrente BV is een manier om je kinderen financieel te verzorgen als jij er niet meer bent. Het werkt als een soort pensioen voor je kinderen tot ze 30 jaar worden. Je regelt dit binnen je bestaande BV, zodat je kinderen elke maand geld krijgen in plaats van alles in één keer.
Wat is een nabestaandenlijfrente en hoe werkt het?
Een nabestaandenlijfrente is eigenlijk heel simpel: het zorgt ervoor dat je kinderen elke maand geld krijgen nadat jij bent overleden. Dit geld komt uit je lijfrente BV en gaat door tot je kind 30 jaar wordt.
Het verschil met een gewone lijfrente is dat een gewone lijfrente alleen aan jouzelf uitbetaalt tijdens je leven. Een nabestaandenlijfrente start juist als jij er niet meer bent. Het is bedoeld om je kinderen financiële zekerheid te geven in hun jonge jaren, wanneer ze misschien nog studeren of net beginnen met werken.
Je BV beheert het hele proces. Het geld blijft in de BV zitten en wordt maandelijks uitgekeerd aan je kinderen. Dit heeft fiscale voordelen omdat je geen erfbelasting hoeft te betalen over dit geld. De belasting wordt pas betaald door je kinderen wanneer zij het geld ontvangen, en dat is vaak tegen een lager tarief.
Welke regels gelden er?
Er zijn een paar belangrijke regels waar je rekening mee moet houden. De belangrijkste is dat je kind jonger dan 30 jaar moet zijn als jij overlijdt. Zodra een kind 30 wordt, stopt de uitkering automatisch.
Het geld moet elke maand worden uitgekeerd, je mag het niet in één keer geven. De Belastingdienst wil dat het echt een maandelijkse uitkering is, net zoals een pensioen. Je kinderen hoeven niet financieel afhankelijk van je te zijn geweest, maar de regeling is wel bedoeld voor jonge mensen die nog niet helemaal op eigen benen staan.
Je hebt verschillende documenten nodig om dit te regelen. De overeenkomst met je BV moet worden aangepast, je hebt berekeningen nodig die laten zien hoeveel geld er nodig is, en soms moet je de statuten van je BV aanpassen. Een notaris moet alles officieel vastleggen.
Hoe regel je het stap voor stap?
Het opzetten begint met kijken naar je huidige situatie. Hoeveel geld zit er in je BV? Hoeveel heb je nodig voor je eigen pensioen? En hoeveel kun je reserveren voor je kinderen zonder dat de BV in de problemen komt?
Daarna laat je een specialist berekenen hoeveel geld je nodig hebt. Dit hangt af van hoeveel je je kinderen wilt geven, hoeveel kinderen je hebt, hoe oud ze zijn, en hoe lang de uitkeringen moeten duren. Deze berekening moet voldoen aan de regels van de Belastingdienst.
Vervolgens pas je de overeenkomst met je BV aan. Een notaris moet dit vastleggen en soms moeten ook de statuten van je BV worden aangepast. Je moet de Belastingdienst op de hoogte stellen via je jaarrekening. Het hele proces vraagt om verschillende specialisten: een belastingadviseur, een actuaris voor de berekeningen, en een notaris voor de juridische kant.
Wat zijn de belastinggevolgen?
Voor je BV is het goed nieuws: het geld dat je opzij zet voor je kinderen mag je aftrekken van de belasting. Dit betekent dat je BV minder belasting betaalt. Bij het huidige tarief van 25,8% scheelt dit behoorlijk wat.
Je kinderen betalen later belasting over het geld dat ze ontvangen, net zoals bij een gewoon salaris. Hoeveel ze betalen hangt af van hoeveel ze in totaal verdienen. Voor jonge kinderen die nog weinig verdienen, valt dit vaak mee door de heffingskorting en het lage tarief in de eerste schijf.
Het grote voordeel is dat er geen erfbelasting over wordt betaald. Het geld in de BV dat voor de lijfrente is bestemd, telt niet mee voor de erfbelasting. Dit is anders dan bij een gewone erfenis, waar wel erfbelasting over betaald moet worden. Je krijgt dus belastinguitstel: minder belasting nu, en later betalen je kinderen belasting, vaak tegen een lager tarief.
Wat gebeurt er als je kind 30 wordt?
Als je kind 30 jaar wordt, stopt de uitkering automatisch. De Belastingdienst erkent de regeling niet meer voor kinderen van 30 jaar en ouder. Er zijn dan een paar mogelijkheden.
Meestal stoppen de uitkeringen gewoon. Het geld dat nog over is in de BV wordt dan belastbare winst voor de BV. Dit betekent dat de BV er belasting over moet betalen. Je kunt dit geld daarna gebruiken voor andere dingen of als dividend uitkeren aan jezelf.
Een andere optie is om de resterende waarde in één keer uit te betalen vlak voordat je kind 30 wordt. Je kind krijgt dan alles tegelijk, maar moet er wel veel belasting over betalen omdat het bij het andere inkomen van dat jaar wordt opgeteld.
Slim plannen helpt. Je kunt bijvoorbeeld de uitkeringen verhogen in de laatste jaren, zodat er minder overblijft als je kind 30 wordt. Of je kunt rekening houden met belangrijke momenten, zoals studiekosten, en dan tijdelijk meer uitkeren.
Welke andere opties zijn er?
Er zijn verschillende alternatieven om je kinderen financieel te verzorgen. Een overlijdensrisicoverzekering geeft je kinderen in één keer een groot bedrag. Dit is direct beschikbaar, maar je betaalt premie van al belast geld en er kan erfbelasting over verschuldigd zijn.
Via je testament kun je bepalen dat je kinderen erven. Dit is flexibel, maar er moet wel erfbelasting over betaald worden. Voor kinderen is dit 10% tot 20%, afhankelijk van het bedrag.
Je kunt ook elk jaar geld schenken aan je kinderen. In 2024 mag dit belastingvrij tot €6.633 per jaar, of eenmalig €31.813 voor een eigen woning. Het nadeel is dat je kinderen direct over het geld kunnen beschikken, wat niet altijd handig is bij jonge kinderen.
De nabestaandenlijfrente via je BV heeft unieke voordelen: belastingvoordeel bij het opzetten, geen erfbelasting, en gecontroleerde uitkering tot het kind volwassen is. Het nadeel is dat het complexer is dan andere opties.
Hoe GeldZo helpt met nabestaandenlijfrentes
Bij GeldZo begeleiden we je door het hele proces van het opzetten van een nabestaandenlijfrente via je lijfrente BV. We zorgen ervoor dat alles correct wordt geregeld en dat je optimaal profiteert van de fiscale voordelen. Onze dienstverlening omvat:
- Complete analyse van je huidige BV-situatie en mogelijkheden
- Coördinatie met specialistische actuarissen en notarissen
- Begeleiding bij alle benodigde documentatie en aanpassingen
- Jaarlijkse monitoring en administratieve ondersteuning
- Advies over optimale uitkeringsstrategieën voor je kinderen
We maken het complexe proces overzichtelijk en zorgen dat je voldoet aan alle wettelijke eisen. Wil je weten of een nabestaandenlijfrente geschikt is voor jouw situatie? Neem contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek over de mogelijkheden binnen jouw lijfrente BV.
