Het maximale bedrag dat u aan lijfrente mag sparen hangt af van uw persoonlijke situatie, inkomen en eventuele pensioentekorten. Voor 2024 geldt dat u via de jaarruimte en reserveringsruimte fiscaal voordelig kunt sparen voor uw oude dag. De exacte bedragen worden bepaald door uw inkomen, leeftijd en reeds opgebouwde pensioenrechten. Voormalige ondernemers met een slapende BV hebben vaak extra mogelijkheden om belastingvoordelig vermogen op te bouwen voor later.
Wat is lijfrente en waarom is het belangrijk voor voormalige ondernemers?
Lijfrente is een pensioenvoorziening waarbij u periodiek geld opzij zet voor uw oude dag, met als voordeel dat de inleg fiscaal aftrekbaar is. Voor voormalige ondernemers speelt lijfrente een cruciale rol in de financiële planning, omdat zij vaak geen of beperkte pensioenopbouw hebben gehad tijdens hun ondernemerschap.
Als ondernemer heeft u mogelijk jarenlang geen pensioen opgebouwd via een werkgever. Dit pensioentekort kunt u compenseren door lijfrente te sparen. Het opgebouwde kapitaal in uw slapende BV kan hiervoor een belangrijke bron zijn. De fiscale voordelen maken lijfrente extra aantrekkelijk: u betaalt nu minder belasting over uw inkomen en bouwt tegelijkertijd een solide oudedagsvoorziening op.
Voor voormalige ondernemers is lijfrente vaak de meest efficiënte manier om alsnog een adequate pensioenvoorziening op te bouwen. Het biedt flexibiliteit in de hoogte van de inleg en kan perfect worden afgestemd op uw persoonlijke situatie en toekomstige inkomensbehoefte.
Hoeveel mag ik maximaal aan lijfrente sparen in 2024?
Het maximale bedrag dat u aan lijfrente mag sparen wordt bepaald door twee componenten: de jaarruimte en de reserveringsruimte. Deze ruimtes zijn afhankelijk van uw inkomen, leeftijd en reeds opgebouwde pensioenrechten. De overheid stelt jaarlijks nieuwe parameters vast die de hoogte van deze ruimtes bepalen.
De jaarruimte is het bedrag dat u in het huidige jaar fiscaal aftrekbaar kunt sparen. Dit wordt berekend op basis van uw inkomen minus een franchise, vermenigvuldigd met een leeftijdsafhankelijke factor. Hoe hoger uw inkomen en hoe ouder u bent, des te meer jaarruimte u heeft.
De reserveringsruimte biedt de mogelijkheid om gemiste jaren in te halen. Als u in voorgaande jaren minder heeft gespaard dan uw jaarruimte toestond, kunt u dit alsnog inhalen. Deze inhaalruimte geldt voor de afgelopen zeven jaar en kan oplopen tot substantiële bedragen, vooral voor voormalige ondernemers die jarenlang geen pensioen hebben opgebouwd.
Wat is het verschil tussen jaarruimte en reserveringsruimte?
Jaarruimte en reserveringsruimte zijn twee verschillende mogelijkheden om fiscaal voordelig voor uw pensioen te sparen. De jaarruimte is het bedrag dat u jaarlijks mag sparen op basis van uw huidige inkomen en pensioensituatie. De reserveringsruimte is de optelsom van onbenutte jaarruimte uit de afgelopen zeven jaar.
De jaarruimte wordt elk jaar opnieuw berekend op basis van uw actuele situatie. Factoren die hierbij een rol spelen zijn uw inkomen, de AOW-franchise, uw leeftijd en eventueel al opgebouwde pensioenrechten. Deze ruimte vervalt als u hem niet benut, maar wordt wel toegevoegd aan uw reserveringsruimte.
De reserveringsruimte biedt voormalige ondernemers vaak grote kansen. Doordat zij jarenlang geen of weinig pensioen hebben opgebouwd, kan deze ruimte flink oplopen. U kunt deze inhaalruimte in één keer benutten, wat vooral interessant kan zijn als u bijvoorbeeld uw slapende BV liquideert of anderszins over extra vermogen beschikt.
Hoe bereken ik mijn persoonlijke lijfrenteaftrek?
De berekening van uw persoonlijke lijfrenteaftrek volgt een vaste formule die rekening houdt met verschillende factoren. De basis is uw premiegrondslag: uw inkomen minus de AOW-franchise. Dit bedrag vermenigvuldigt u met factor A, die afhankelijk is van uw leeftijd. Van dit resultaat trekt u uw eventuele pensioenopbouw af.
Voor de berekening heeft u de volgende gegevens nodig:
- Uw bruto jaarinkomen
- De actuele AOW-franchise
- Factor A behorend bij uw leeftijd
- Uw pensioenopbouw in het betreffende jaar
- Eventuele dotaties aan de oudedagsreserve
Online tools van de Belastingdienst en pensioenaanbieders kunnen u helpen bij deze berekening. Voor voormalige ondernemers met een slapende BV is het raadzaam om professioneel advies in te winnen, omdat de situatie vaak complexer is door de aanwezigheid van uitgesteld kapitaal in de BV.
Wat zijn de fiscale voordelen van lijfrente sparen?
Het belangrijkste fiscale voordeel van lijfrente sparen is de aftrekbaarheid van de premies. De bedragen die u stort voor uw lijfrente kunt u aftrekken van uw belastbaar inkomen, waardoor u direct minder inkomstenbelasting betaalt. Voor mensen in hogere belastingschijven kan dit voordeel oplopen tot bijna de helft van de inleg.
Een ander voordeel is het uitstel van belastingheffing. U betaalt pas belasting op het moment dat de lijfrente tot uitkering komt. Vaak is uw inkomen dan lager, waardoor u in een lagere belastingschijf valt. Dit verschil tussen het belastingtarief tijdens de opbouw en tijdens de uitkering levert een aanzienlijk voordeel op.
Het is sterk aan te raden om professioneel fiscaal advies in te winnen bij het bepalen van uw lijfrentestrategie. Vooral voor voormalige ondernemers met een slapende BV zijn de mogelijkheden en valkuilen complex. Een specialist kan u helpen om de fiscale voordelen optimaal te benutten en kostbare fouten te voorkomen. Wilt u meer weten over hoe wij u kunnen helpen bij het optimaliseren van uw lijfrentevoorziening? Neem dan contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek over uw persoonlijke situatie.